百色市审计局2022年部门预算

目 录

第一部分 百色市审计局概况

一、主要职责

二、部门机构设置

三、部门预算构成

第二部分 百色市审计局2022年部门预算表

一、收支总体情况表

二、收入总体情况表

三、支出总体情况表

四、财政拨款收支总体情况表

五、一般公共预算支出情况表

六、一般公共预算基本支出情况表

七、一般公共预算“三公”经费预算表

八、政府性基金预算支出情况表

九、项目预算绩效目标表

第三部分 百色市审计局2022年部门预算情况说明

第四部分 名词解释

第一部分 百色市审计局概况

一、主要职责

本部门主要职能：

百色市审计局是市人民政府工作部门，为正处级。市审计局贯彻落实中央、自治区党委和市委关于审计工作的方针政策和决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。主要职责是：

（一）主管全市审计工作。负责对国家、自治区和市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况进行审计监督，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、自治区和市重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）起草市级有关审计的地方政府规范性文件草案，拟订全市审计政策，制定有关市级审计指南并监督执行。制定并组织实施专业领域审计工作规划。参与起草财政经济及其相关地方政府规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向市委审计委员会提出年度预算执行和其他财政收支情况审计情况报告。向市人民政府市长提出年度预算执行和其他财政收支情况审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市人民政府有关部门、各县（市、区）党委和人民政府通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定。包括：国家、自治区和市有关重大政策措施贯彻落实情况；市本级预算执行情况和其他财政收支，市各机关各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；各县（市、区）的人民政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央、自治区和市财政转移支付资金；使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市人民政府投资和以市人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和金融机构、市国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，市委、市人民政府驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；法律法规规定的其他事项。

根据授权委托，审计中直、区直驻百色的国有金融机构、企业的资产、负债和损益，审计国际组织和外国政府援助、贷款项目，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定。

（五）按规定对市委管理的党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定审计事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督全市内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）与各县（市、区）党委和人民政府共同领导县级审计机关。依法领导和监督各县（市、区）审计机关的业务，组织实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正各县（市、区）审计机关违反国家规定作出的审计决定。按照干部管理权限共同管理各县（市、区）审计机关领导班子成员。

（十）组织开展审计领域的交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

（十一）完成市委、市人民政府交办的其他任务。

（十二）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，明晰市县两级审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

二、部门机构设置

百色市审计局2022年纳入编报预算范围的直属单位共有3个。其中行政单位1个，参照公务员管理事业单位1个，所属非参照公务员管理全额事业单位1个。行政单位是百色市审计局机关本级；参照公务员管理事业单位是：百色市政府投资审计中心；非参照公务员管理事业单位分别是：百色市经济责任审计中心。

根据《中共百色市委办公室 百色市人民政府办公室关于印发《百色市审计局职能配置、内设机构和人员编制规定的通知》（百办通〔2019〕75号），百色市审计局机关内设机构设置为：办公室、综合科、审理科、财政金融审计科、行政事业审计科、农业农村审计科、自然资源和生态环境审计科、固定资产投资审计科、企业审计科、社会保障审计科、经济责任审计科、电子数据审计科、内部审计指导监督科。

百色市审计局部门编制53名，其中：行政编制32名，事业编制19名，后勤服务聘用人员控制数2名。实有在职人数46人，其中：行政在职30人，参公在职4人，事业在职10人，后勤服务控制数2人。实有财政供养人数在职46人，退休26人。具体情况如下：

1、百色市审计局机关行政编制是32名，后勤服务控制数2人，共34名。在职实有人数30人，后勤2人；退休人数26人。

2、百色市政府投资审计中心为财政全额拨款正科级参照公务员管理事业单位，参公编制6名，在职实有人数4人。

3、百色市经济责任审计中心为财政全额拨款正科级事业单位，事业编制13名，在职实有人数10人。

三、部门预算构成

本部门预算为汇总预算，包括：局本级预算，以及纳入编制范围的下属单位预算。下属单位包括：百色市政府投资审计中心、百色市经济责任审计中心。其中，局本级预算、百色市政府投资审计中心因单位性质原因合并编制，年度预算统一编制在百色市审计局本级预算。百色市经济责任审计中心因单位性质原因独立编制。

第二部分 百色市审计局2022年部门预算表

注： 报表金额单位转换时可能存在四舍五入尾数误差。

注： 本报表金额单位转换时可能存在四舍五入尾数误差。

注： 本报表金额单位转换时可能存在四舍五入尾数误差。

注： 表中功能分类科目，根据各部门实际预算编制情况编列。

报表金额单位转换时可能存在四舍五入尾数误差。

注： 本报表金额单位转换时可能存在四舍五入尾数误差。

注： 本报表金额单位转换时可能存在四舍五入尾数误差。

注： 本报表金额单位转换时可能存在四舍五入尾数误差。

注： 本报表金额单位转换时可能存在四舍五入尾数误差。

本部门2022年度没有政府性基金预算支出，故本表无数据。

第三部分 百色市审计局年部门预算情况说明

一、部门预算收支总体情况说明

2022年本部门收入预算767.69万元，比上年减少76.14万元，下降9.02%，主要原因是：一是人员职级变化，工资调整，各项基数调整；二是严格落实中央和自治区的部署要求，政府部门带头真正过紧日子，从严从紧编制部门预算。支出预算767.69万元，比上年减少76.14万元，下降9.02%，主要原因是：严格落实中央和自治区的部署要求，政府部门带头真正过紧日子，从严从紧编制部门预算，对除重点、刚性和急需支出外的其他支出进行压减。

二、部门收入总体情况说明

2022年收入总预算767.69万元，比上年减少76.14万元，下降9.02%，其中：一般公共财政预算拨款767.69万元，占收入总预算100.00%，比上年减少76.14万元，下降9.02%；政府性基金预算0.00万元；国有资本经营预算0.00万元；财政专户管理资金0.00万元；单位资金0.00万元，占收入总预算0.00%，与上年持平，无增减变化。

2022年收入预算总体减少主要原因是：一是人员职级变化，工资调整，各项基数调整；二是经费标准调整，严格落实中央和自治区的部署要求，政府部门带头真正过紧日子，从严从紧编制部门预算。

三、部门支出总体情况说明

2022年支出总预算767.69万元，基本支出预算695.69万元，占支出总预算90.62%，比上年减少11.14万元，下降1.58%，项目支出预算72.00万元，占支出总预算9.38%，比上年减少47.45万元，下降9.38%。

（一）按支出功能分类科目划分，共分为4类，其中：

1.社会保障和就业支出117.52万元，占支出总预算15.31%,比上年增加16.35万元，增长16.16%，主要原因是人员职级变化，工资调整，基数调整，社保缴费支出增加。

2.一般公共服务支出546.28万元，占支出总预算71.16%,比上年减少90.01万元，下降14.15%，主要原因是：人员数量减少，人员职级变化，相应的支出减少。

3.住房保障支出65.23万元，占支出总预算8.50%,比上年增加3.77万元，增长6.13%，主要原因是：年中人员调进调出变化，导致公积金支出增加。

4.卫生健康支出38.67万元，占支出总预算5.04%,比上年减少6.24万元，下降13.89%，主要原因是：人员减少，职级变化，医保缴费减少。

（二）按支出结构分类划分，分为基本支出预算和项目支出预算。

1.基本支出预算。

基本支出预算695.69万元，占支出预算90.62%，比上年减少11.14万元，下降1.58%。其中：

（1）工资福利支出551.43万元，占基本支出总预算79.26%,比上年增加2.89万元，增长0.52%，主要原因是：人员职级变化，工资调整，工资福利支出增加。

（2）商品和服务支出114.24万元，占基本支出总预算16.42%,比上年减少22.35万元，下降16.36%，主要原因是：严格落实中央和自治区的部署要求，地方公用经费标准调整，定额公用经费有所减少。

（3）对个人和家庭的补助30.02万元，占基本支出总预算4.32%,比上年增加8.35万元，增长38.53%，主要原因是：退休人员增加，退休经费有所增加。

2.项目支出预算。

项目支出预算72.00万元，占支出总预算9.38%，比上年减少65万元，下降47.45%其中：

（1）商品和服务支出72.00万元，占项目支出总预算100.00%,比上年减少65万元，下降47.45%，主要原因是：严格落实中央和自治区的部署要求，政府部门带头真正过紧日子，从严从紧编制部门预算，对除重点、刚性和急需支出外的其他一般项目支出进行压减。

2022年支出预算总体减少主要原因是：严格落实中央和自治区的部署要求，政府部门带头真正过紧日子，从严从紧编制部门预算，对除重点、刚性和急需支出外的其他支出进行压减。

四、财政拨款收支总体情况说明

2022年财政拨款收入总预算767.69万元，比上年减少76.14万元，下降9.02%，收入包括：一般公共预算拨款767.69万元,政府性基金预算拨款0.00万元,国有资本经营预算拨款0.00万元。财政拨款减少主要原因是：人员数量减少，人员职级变化，各项社会保险缴费减少，收入总预算减少。

2022年财政拨款支出总预算767.69万元，比上年减少76.14万元，下降9.02%，支出包括:一般公共服务支出546.28万元；社会保障和就业支出117.52万元；卫生健康支出38.67万元；住房保障支出65.23万元。财政拨款支出减少主要原因是：严格落实中央和自治区的部署要求，政府部门带头真正过紧日子，从严从紧编制部门预算，对除重点、刚性和急需支出外的其他支出进行压减。

五、一般公共预算支出情况说明

2022年一般公共预算拨款支出767.69万元，比上年减少76.14万元，下降9.02%其中：基本支出695.69万元，项目支出72.00万元。具体支出预算如下：

一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）支出402.24万元，比上年减少112.02万元，下降21.78%，人员数量减少，人员职级变化，相应的支出减少。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）机关服务（项）支出1.00万元，与上年持平，无增减变化，主要原因是：党员人数与上年一致。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）支出65.00万元，比上年增加65.00万元，增长100%，上年无预算安排。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）支出6.00万元，比上年增加6.00万元，增长100%，上年无预算安排。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）支出72.04万元，比上年减少3元，下降5.25%，主要原因是：事业人员数量减少，人员职级变化，相应的支出减少。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）支出30.55万元，比上年增加6.46万元，增长26.81%，主要原因是：退休人员增加。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费（项）支出86.97万元，比上年增加9.89万元，增长12.83%，主要原因是：人员职级变化，工资调整，基数调整，养老缴费支出增加。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）支出22.23万元，比上年增加0.17万元，增长0.77%，主要原因是：人员职级变化，工资调整，基数调整，医疗支出增加。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）支出4.42万元，比上年增加0.19万元，增长4.51%，主要原因是：人员职级变化，工资调整，基数调整，医疗支出增加。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）支出12.02万元，比上年减6.60万元，下降35.47%，主要原因是：人员减少，医疗补助支出减少。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）支出65.23万元，比上年增加3.77万元，增长6.13%，主要原因是：人员职级变化，工资调整，公积金支出增加

六、一般公共预算基本支出情况说明

2022年一般公共预算基本支出695.69万元，比上年减少11.14万元，下降1.58%。其中：

人员经费581.46万元，比上年增加11.22万元，增长1.97%。主要包括：

基本工资188.99万元，比上年增加2.32万元，增长1.24%，主要原因是：工资结构调整。

津贴补贴131.97万元，比上年减少7.89万元，下降5.64%，主要原因是：工资结构调整。

奖金13.15万元，比上年减少2.41万元，下降15.49%，主要原因是：工资结构调整。

绩效工资26.02万元，比上年增加3.48万元，增长15.44%，主要原因是：工资结构调整。

机关事业单位基本养老保险缴费86.97万元，比上年增加9.89万元，增长12.83%，主要原因是：人员职级变化，工资调整，基数调整，养老缴费支出增加。

职工基本医疗保险缴费26.29万元，比上年增加0.36万元，增长1.39%，主要原因是：人员职级变化，工资结构调整，基数调整，医疗支出增加。

公务员医疗补助缴费12.02万元，比上年减少6.60万元，下降35.47%，主要原因是：行政人员减少，医疗补助支出减少。

其他社会保障缴费0.79万元，比上年减少0.06万元，下降6.87%，主要原因是：工资结构调整，行政人员减少，其他社会保障缴费支出减少。

住房公积金65.23万元，比上年增加3.77万元，增长6.13%，主要原因是：人员职级变化，工资调整，公积金支出增加。

退休费22.89万元，比上年增加1.22万元，增长5.65%，主要原因是：新增退休人员。

医疗费补助7.13万元，比上年增加7.13万元，增长100%，主要原因是：上年无预算安排。

公用经费114.24万元，比上年减少22.35万元，下降16.36%。主要包括：

办公费20.81万元，比上年减少4.19万元，下降16.77%。主要原因是：经费比例调整。

水费0.55万元，比上年增加0.05万元，增长10.00%。主要原因是：经费比例调整。

电费2.50万元，比上年增加0.50万元，增长25.00%。主要原因是：经费比例调整。

邮电费6.14万元，比上年增加0.24万元，增长4.14%。主要原因是：经费比例调整。

差旅费14.26万元，比上年减少16.28万元，下降53.31%。主要原因是：经费比例调整。

会议费2.00万元，比上年减少5万元，下降71.43%。主要原因是：经费比例调整。

培训费3.00万元，比上年减少2万元，下降40.00%。主要原因是：经费比例调整。

公务接待费0.69万元，比上年增加0.03万元，增长4.85%。主要原因是：经费比例调整。

福利费3.48万元，比上年减少1.91万元，下降35.47%。主要原因是：经费比例调整。

其他交通费用39.42万元，比上年增加2.52万元，增长6.83%。主要原因是：经费比例调整。

其他商品和服务支出21.39万元，比上年增加3.69万元，增长20.85%。主要原因是：人员结构调整，经费有所增加

七、一般公共预算“三公”经费安排情况说明

（一）2022年部门预算全口径安排的“三公”经费预算情况。

2022年部门预算共安排“三公”经费支出预算3.69万元（全口径），其中：因公出国（境）经费支出预算0万元，公务接待费支出预算3.69万元，公务用车购置及运行费支出预算0万元（公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费0万元）。

（二）2022年一般公共预算安排的“三公”经费预算情况。

2022年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算3.69万元，比2021年预算3.66万元，增加0.03万元，增长0.82%。其中：

1.因公出国（境）经费预算0.00万元，与上年持平，无增减变化主要原因是：一是受国外疫情影响，外出计划减少；二是严格落实过紧日子要求，压减“三公”经费。

因公出国（境）经费主要用于：参加自治区审计厅组织的出国学习考察。

2.公务接待费预算3.69万元，增加0.03万元，增长0.82%。主要原因是：严格落实过紧日子要求，压减“三公”经费。

公务接待费主要用于：接待上级部门对我局的业务指导和检查、调研，审计系统业务交流等公务往来。

3.公务用车购置及运行费预算0.00万元，其中：公务用车购置费预算0.00万元，与上年持平，无增减变化主要原因是：具体增减原因由部门根据本部门实际情况填写，不可填无。公务用车运行费预算0.00万元，与上年持平，无增减变化主要原因是：本单位无任何公务用车，因此没有公务用车运行维护及购置费预算支出。

公务用车购置及运行费主要用于：车辆购置及运行费用支出。

八、政府性基金预算支出情况说明

2022年度没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，故无数据情况说明。

九、国有资本经营预算支出情况说明

2022年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故无数据情况说明。

十、其他重要事项说明

（一）机关运行经费安排情况

机关运行经费指用于保障行政（含参照公务员法管理的事业单位）单位机关运行的经费。具体包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、被装购置费、福利费、公务用车运行维护费、医疗费补助、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、公务用车购置、其他交通工具购置经济科目对应的预算资金。2022年，本部门机关运行经费安排114.24万元，比上年减少22.35万元，下降16.36%。主要原因是：严格落实中央和自治区的部署要求，政府部门带头真正过紧日子，从严从紧编制部门预算，对除重点、刚性和急需支出外的其他支出进行压减。

（二）政府采购情况

2022年本部门政府采购安排11.70万元，比上年减少42万元，下降78.33%。其中：政府集中采购预算8.70万元，占政府采购预算74.36%，比上年增加8.70万元，增长100%。分散采购预算3.00万元，占政府采购预算25.64%，比上年减少51万元，下降94.44%。

按政府采购项目类型分为货物类采购、工程类采购和服务类采购三种类型。其中：货物类采购预算6.50万元，工程类采购预算3.00万元，服务类采购预算2.20万元等。

（三）国有资产占有使用情况

截止2021年12月31日止，本单位占用固定资产总额原值1643.24万元，净值1077.96万元，其中：土地、房屋及构筑物净值500.60万元，通用设备净值31.00万元，专用设备净值17.41万元，文物和陈列品净值0万元，图书、档案净值0.16万元，家具、用具、装具及动植物净值15.11万元；本单位占用无形资产原值0万元，净值0万元。

十一、重点项目预算绩效目标等情况说明

（一）百色市审计局2022年部门预算有1个项目列入年初预算绩效目标考核范围，其中涉及一般公共预算拨款65万元；政府性基金预算拨款0万元；国有资本经营预算拨款0万元；其他资金0万元。分别是：详见附表9：2021年项目预算绩效目标表。

（二）百色市审计局2022年部门整体支出纳入预算绩效目标管理。

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入：指预算单位从本级财政部门取得的财政预算资金收入。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是非本级财政拨款、存款利息收入、事业单位固定资产出租收入等。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位、机关服务中心）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。