百色市审计局2021年度部门决算

第一部分：百色市审计局 概况

一、主要职能

百色市审计局是市人民政府工作部门，为正处级。市审计局贯彻落实中央、自治区党委和市委关于审计工作的方针政策和决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。主要职责是：

（一）主管全市审计工作。负责对国家、自治区和市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、自治区和市重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）起草市级有关审计的地方政府规范性文件草案，拟订全市审计政策，制定有关市级审计指南并监督执行。制定并组织实施专业领域审计工作规划。参与起草财政经济及其相关地方政府规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向市委审计委员会提出年度预算执行和其他财政收支情况审计情况报告。向市人民政府市长提出年度预算执行和其他财政收支情况审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市人民政府有关部门、各县（市、区）党委和人民政府通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定。包括：国家、自治区和市有关重大政策措施贯彻落实情况；市本级预算执行情况和其他财政收支，市各机关各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；各县（市、区）的人民政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央、自治区和市财政转移支付资金；使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市人民政府投资和以市人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和金融机构、市国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，市委、市人民政府驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；法律法规规定的其他事项。

根据授权委托，审计中直、区直驻百色的国有金融机构、企业的资产、负债和损益，审计国际组织和外国政府援助、贷款项目，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定。

（五）按规定对市委管理的党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定审计事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督全市内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）与各县（市、区）党委和人民政府共同领导县级审计机关。依法领导和监督各县（市、区）审计机关的业务，组织实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正各县（市、区）审计机关违反国家规定作出的审计决定。按照干部管理权限共同管理各县（市、区）审计机关领导班子成员。

（十）组织开展审计领域的交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

（十一）完成市委、市人民政府交办的其他任务。

（十二）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，明晰市县两级审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力  

二、部门决算单位构成

按照部门决算编报要求，纳入我部门（百色市审计局）21年部门决算编报范围的单位共3个，包括百色市审计局本级和下属2个不独立合算的预算单位，分别是：百色市政府投资审计中心、百色市经济责任审计中心。

百色市审计局部门编制53名，其中：行政编制32名，事业编制19名，后勤服务聘用人员控制数2名。实有在职人数46人，其中：行政在职30人，参公在职4人，事业在职10人，后勤服务控制数2人。 

第二部分：百色市审计局 2021年部门决算报表

注： 本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。   

注： 本表反映部门本年度取得的各项收入情况。   

注： 本表反映部门本年度各项支出情况。   

注： 本表反映部门年度一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。   

注： 本表反映部门年度一般公共预算财政拨款实际支出情况。   

注： 本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。   

注： 本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中。2021年度预算数为“三公”经费年初预算数，决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。   

注： 本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入支出及结转和结余情况。

本部门2021年度没有政府性基金预算财政拨款收入，也没有政府性基金预算财政拨款安排的支出，故本表无数据。   

注： 本表反映部门本年度国有资本经营预算财政拨款收入支出及结转和结余情况。

本部门2021年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故本表无数据。   

第三部分：百色市审计局 2021年度部门决算情况说明

一、2021年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2021年度总收入1,311.35 万元，其中本年收入1,149.79 万元,较2020年度决算数1,303.52万元相比，增加7.83万元，增长0.60%。 收入具体情况如下：

1.一般公共预算财政拨款收入1,043.87 万元，为百色市本级财政当年拨付的资金。较2020年度决算数1,011.25万元相比，增加32.61万元，增长3.23% ，主要原因是：一是追加退休人员抚恤金，相应的经费支出增加；二是人员变动，相应的经费支出增加；三是创建民族团结示范单位，经费支出增加增加 。

2.政府性基金预算财政拨款收入0.00 万元，为百色市本级财政当年拨付的资金。较2020年度决算数0.00万元相比，与上年决算持平，无增减变动 ，主要原因是：本单位无此项收入 。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0.00 万元，为百色市本级财政当年拨付的资金。较2020年度决算数0.00万元相比，与上年决算持平，无增减变动 ，主要原因是：本单位无此项收入 。

4.上级补助收入0.00 万元，为事业单位当年从主管部门和上级单位收到或应收的非财政拨款收入。较2020年度决算数0.00万元相比，与上年决算持平，无增减变动 ，主要原因是：本单位无此项收入 。

5.事业收入0.00 万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2020年度决算数0.00万元相比，与上年决算持平，无增减变动 ，主要原因是：本单位无此项收入 。

6.经营收入0.00 万，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2020年度决算数0.00万元相比，与上年决算持平，无增减变动 ，主要原因是：本单位无此项收入 。

7.附属单位上缴收入0.00 万元，为事业单位取得的附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。较2020年度决算数0.00万元相比，与上年决算持平，无增减变动 ，主要原因是：本单位无此项收入 。

8.其他收入105.92 万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2020年度决算数127.73万元相比，减少21.80万元，下降17.07% ，主要原因是：上级机关缩减下拨经费 。

9.使用非财政拨款结余0.00 万元，主要是单位历年滚存的非限定用途的非同级财政拨款结余资金，主要为非财政拨款结余扣除结余分配后滚存的金额。较2020年度决算数0.00万元相比，与上年决算持平，无增减变动 ，主要原因是：本单位无此项结余 。

10.上年结转和结余161.56 万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。较2020年度决算数164.54万元相比，减少2.98万元，下降1.81% ，主要原因是：落实责任，加大结转和结余支出力度 。

（二）本部门2021年度总支出1,311.35 万元，其中本年支出1,093.10 万元,较2020年度决算数1,303.52万元相比，增加7.83万元，增长0.60% 。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出854.63 万元，较2020年度决算数944.23万元相比，减少89.60万元，下降9.49% ，主要原因是：压减项目经费，项目支出减少 。

2.外交支出0.00 万元，较2020年度决算数0.00万元相比，与上年决算持平，无增减变动 ，主要原因是：本单位无此项支出 。

3.国防支出0.00 万元，较2020年度决算数0.00万元相比，与上年决算持平，无增减变动 ，主要原因是：本单位无此项支出 。

4.公共安全支出0.00 万元，较2020年度决算数0.00万元相比，与上年决算持平，无增减变动 ，主要原因是：本单位无此项支出 。

5.教育支出0.00 万元，较2020年度决算数0.00万元相比，与上年决算持平，无增减变动 ，主要原因是：本单位无此项支出 。

6.科学技术支出0.00 万元，较2020年度决算数0.00万元相比，与上年决算持平，无增减变动 ，主要原因是：本单位无此项支出 。

7.文化旅游体育与传媒支出0.00 万元，较2020年度决算数0.00万元相比，与上年决算持平，无增减变动 ，主要原因是：本单位无此项支出 。

8.社会保障和就业支出134.82 万元，较2020年度决算数98.29万元相比，增加36.53万元，增长37.17% ，主要原因是：人员变化，职级调整，工资调整，基数调整，社保缴费支出增加 。

9.卫生健康支出42.74 万元，较2020年度决算数41.15万元相比，增加1.59万元，增长3.87% ，主要原因是：人员变化，职级调整，工资调整，基数调整，医保缴费支出增加 。

10.节能环保支出0.00 万元，较2020年度决算数0.00万元相比，与上年决算持平，无增减变动 ，主要原因是：本单位无此项支出 。

11.城乡社区支出0.00 万元，较2020年度决算数0.00万元相比，与上年决算持平，无增减变动 ，主要原因是：本单位无此项支出 。

12.农林水支出0.00 万元，较2020年度决算数0.00万元相比，与上年决算持平，无增减变动 ，主要原因是：本单位无此项支出 。

13.交通运输支出0.00 万元，较2020年度决算数0.00万元相比，与上年决算持平，无增减变动 ，主要原因是：本单位无此项支出 。

14.资源勘探工业信息等支出0.00 万元，较2020年度决算数0.00万元相比，与上年决算持平，无增减变动 ，主要原因是：本单位无此项支出 。

15.商业服务业等支出0.00 万元，较2020年度决算数0.00万元相比，与上年决算持平，无增减变动 ，主要原因是：本单位无此项支出 。

16.金融支出0.00 万元，较2020年度决算数0.00万元相比，与上年决算持平，无增减变动 ，主要原因是：本单位无此项支出 。

17.援助其他地区支出0.00 万元，较2020年度决算数0.00万元相比，与上年决算持平，无增减变动 ，主要原因是：本单位无此项支出 。

18.自然资源海洋气象等支出0.00 万元，较2020年度决算数0.00万元相比，与上年决算持平，无增减变动 ，主要原因是：本单位无此项支出 。

19.住房保障支出60.90 万元，较2020年度决算数58.30万元相比，增加2.61万元，增长4.47% ，主要原因是：人员变化，职级调整，工资调整，基数调整，公积金支出增加 。

20.粮油物资储备支出0.00 万元，较2020年度决算数0.00万元相比，与上年决算持平，无增减变动 ，主要原因是：本单位无此项支出 。

21.国有资本经营预算支出0.00 万元，较2020年度决算数0.00万元相比，与上年决算持平，无增减变动 ，主要原因是：本单位无此项支出 。

22.灾害防治及应急管理支出0.00 万元，较2020年度决算数0.00万元相比，与上年决算持平，无增减变动 ，主要原因是：本单位无此项支出 。

23.其他支出0.00 万元，较2020年度决算数0.00万元相比，与上年决算持平，无增减变动 ，主要原因是：本单位无此项支出 。

24.债务还本支出0.00 万元，较2020年度决算数0.00万元相比，与上年决算持平，无增减变动 ，主要原因是：本单位无此项支出 。

25.债务付息支出0.00 万元，较2020年度决算数0.00万元相比，与上年决算持平，无增减变动 ，主要原因是：本单位无此项支出 。

26.抗疫特别国债安排支出0.00 万元，较2020年度决算数0.00万元相比，与上年决算持平，无增减变动 ，主要原因是：本单位无此项支出 。

27.结余分配0.00 万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2020年度决算数0.00万元相比，与上年决算持平，无增减变动 ，主要原因是：本单位无此项支出 。

28.年末结转和结余218.25 万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。较2020年度决算数161.56万元相比，增加56.69万元，增长35.09% ，主要原因是：本年度项目大多为跨年项目，相关经费支出减少，结余增加  。

二、2021年度一般公共预算支出决算情况

本部门2021年度一般公共预算支出992.75 万元，较2020年度决算数1,010.40万元相比，减少17.65万元，下降1.75% 。其中：基本支出874.20 万元，项目支出118.55 万元。

本部门2021年度一般公共预算支出年初预算为843.83 万元，支出决算为992.75 万元，完成年初预算的117.65 %。主要原因是：一是追加退休人员抚恤金，相关经费支出增加；二是职级变化，工资调整，各项基数调整，相应的支出增加 。

具体用于：

（一）一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）年初预算为514.26万元，支出决算为628.90万元，完成年初预算的122.30%。主要原因是：人员职级变化，工资调整，各项基数调整，基本支出增加。

（二）一般公共服务支出（类）审计事务（款）机关服务（项）年初预算为1万元，支出决算为1.00万元，完成年初预算的100%。主要原因是：同比持平，经费主要用于基层党组织开展活动的支出。

（三）一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）年初预算为0万元，支出决算为15.30万元，完成年初预算的100%。主要原因是：该项经费为上级追加的转移支付经费，未列入年初预算。

（四）一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）年初预算为76.03万元，支出决算为109.09万元，完成年初预算的143.48%。主要原因是：人员职级变化，工资调整，各项基数调整，基本支出增加。

（五）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）年初预算为24.09万元，支出决算为25.27万元，完成年初预算的104.9%。主要原因是：追加离退休人员春节慰问经费。

（六）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算为77.08万元，支出决算为79.20万元，完成年初预算的102.75%。主要原因是：工资基数调整，养老保险缴费基数增加，费用增加。

（七）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）年初预算为0万元，支出决算为7.24万元，完成年初预算的100%。主要原因是：年中追加记实职业年金，经费未列入预算。

（八）社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）年初预算为0万元，支出决算为23.12万元，完成年初预算的100%。主要原因是：年中追加死亡抚恤金，经费未列入预算。

（九）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）年初预算为22.06万元，支出决算为21.10万元，完成年初预算的95.17%。主要原因是：人员变动，医疗保险基数按政策调整。

（十）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）年初预算为4.23万元，支出决算为4.23万元，完成年初预算的100%。主要原因是：支出相对去年持平。

（十一）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）年初预算为18.62万元，支出决算为17.41万元，完成年初预算的93.5%。主要原因是：人员变动，医疗保险基数按政策调整。

（十二）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算为61.46万元，支出决算为60.90万元，完成年初预算的99.09%。主要原因是：人员变动，住房公积金基数按政策调整。  

三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2021年度一般公共预算财政拨款基本支出874.20 万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出738.76 万元，年初预算548.57 万元，完成年初预算的134.67 %。主要原因是：按政策调整人员工资及各项基数 。

（二）商品和服务支出111.88 万元，年初预算136.59 万元，完成年初预算的81.91 %。主要原因是：进一步落实厉行节约的有关规定，严格把关开支 。

（三）对个人和家庭的补助20.09万元，年初预算21.67万元，完成年初预算的92.71%。主要原因是：退休人员减少，退休费支出减少。

（四）资本性支出3.47万元，年初预算0万元，完成年初预算的100%。主要原因是：购置办公设备。

四、2021年度政府性基金支出决算情况

本部门2021年度政府性基金支出0.00 万元，较2020年度决算数0.00万元相比，与上年决算持平，无增减变动 。其中：基本支出0.00 万元，项目支出0.00 万元。

本部门2021年度政府性基金支出年初预算为0 万元，支出决算为0.00 万元无年初预算。 主要原因是：百色市审计局及其二层机构2021年度没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，故无数据情况说明。

五、2021年度国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

本部门2021年度国有资本经营预算财政拨款支出0.00 万元，较2020年度决算数0.00万元相比，与上年决算持平，无增减变动 。

本部门2021年度国有资本经营预算财政拨款支出年初预算为0 万元，支出决算为0.00 万元无年初预算。 主要原因是：百色市审计局及其二层机构2021年度没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，故无数据情况说明

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出1.24 万元，完成年初预算的33.88 %，比上年减少0.93万元，下降42.85%。 其中：因公出国（境）费支出决算0.00 万元，公务用车购置及运行费支出决算0.00 万元，公务接待费支出决算1.24 万元。

（一）因公出国（境）费支出0.00 万元。全年使用财政拨款安排百色市审计局 机关、0 个所属单位出国团组0 个，参加其他单位组织的出国团组0 个，全年因公出国（境）团组共计0 个，累计0 人次。完成年初预算100%，与上年决算持平，无增减变动。无预算、开支。

（二）公务用车购置及运行费支出0.00 万元。其中：

公务用车购置支出0.00 万元。完成年初预算100%，与上年决算持平，无增减变动。无预算、开支。

公务用车运行支出0.00 万元。完成年初预算100%，与上年决算持平，无增减变动。无预算、开支。

2021年度，百色市审计局 、2 个所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为0 辆，全年运行费支出0.00 万元，平均每辆0.00 万元。

（三）公务接待费支出1.24 万元,国内公务接待批次10 次，人次67 次，国（境）外公务接待批次0 次，人次0 次。完成年初预算33.88 %，比上年决算数减少0.93 万元。主要原因是严格贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神和厉行节约要求，从严控制接待费费开支。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

本部门2021年度机关运行经费支出115.35 万元，较2020年度110.54万元相比，增加4.82万元，增长4.36% 。主要原因是：一是因本年度换届、人员调动频繁，局办各类培训增加，参与人数增加，经费增加；二是因办公区设备设施老化，维修费用增加 。

（二）政府采购支出情况说明。

本部门2021年度政府采购支出总额58.45 万元，其中：政府采购货物支出44.66 万元、政府采购工程支出0.00 万元、政府采购服务支出13.79 万元。授予中小企业合同金额5.85 万元，占政府采购支出总额的10.00 %，其中：授予小微企业合同金额3.83 万元，占政府采购支出总额的6.55 %。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2021年12月31日，本部门共有车辆0 辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0 辆、主要领导干部用车0 辆、机要通信用车0 辆、应急保障用车0 辆、执法执勤用车0 辆、特种专业技术用车0 辆、离退休干部用车0 辆、其他用车0 辆，其他用车主要是：无相关车辆。 ；单价50万元（含）以上的通用设备0 台（套），单价100万元（含）以上的专用设备0 台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，本部门组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。2021年共开展预算项目自评1个，预算部门效自评1个，共涉及资金916.96万元，自评覆盖率达到99%。

共组织对“审计办案经费”等1个项目进行了绩效评价，涉及一般公共预算支出73.13万元。从自评情况来看，在审计项目实施过程中应严格按照项目预算资金开展工作，无虚列项目支出，无截留、挤占、挪用情况，无超标准开支情况；健全资金管理、费用支出等制度，严格、会计核算规范；机构健全、分工明确；专项项目按照计划实施、按计划进度开展，按计划完成绩效目标。。

组织对1个部门（百色市审计局）开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出843.83万元从自评价情况来看，百色市审计局遵守中央及地方财政出台的法律法规，严格制定并遵循《百色市审计局机关内部财务管理办法》、《百色市审计机关审计现场管理办法（试行）》，认真执行差旅费、培训费、会议费、公务接待费等支出严格按照财政部门的相关规定，会计核算规范，项目资金支出依据合规，对专项资金的管理遵循专款专用、专项核算的管理原则，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出或超标准开支等情况，切实加强预算执行管理，充分发挥项目资金的使用效益。

2.部门决算中项目绩效自评结果。

我部门根据年初设定的绩效目标，“审计办案经费”项目自评得分为98分。发现的主要问题及原因：我局编制的项目预算与资金安排、使用、核算上仍存在差异。主要原因是预算编制时前期测算不科学，预算脱离实际。下一步改进措施：在今后工作中，将进一步增强财务人员的预算意识，加强财务与各业务科室的沟通，在预算编制前根据年度内单位可预见的项目计划，确定单位年度预算目标，细化预算指标，科学合理编制部门预算，推进预算编制科学化、准确化。进一步健全和完善财务管理制度及内部控制制度，创新管理手段，用新思路、新方法，改进完善财务管理方法。年度预算编制后，按照财政支出绩效管理的要求，建立科学的财政资金效益考评制度体系，不断提高财政资金使用管理的水平和效率。