百色市审计局2023年度部门预算

目  录

第一部分  百色市审计局概况

一、主要职责

二、部门机构设置

三、部门预算构成

第二部分  百色市审计局2023年部门预算表

一、收支总体情况表

二、收入总体情况表

三、支出总体情况表

四、财政拨款收支总体情况表

五、一般公共预算支出情况表

六、一般公共预算基本支出情况表

七、一般公共预算“三公”经费预算表

八、政府性基金预算支出情况表

九、国有资本经营预算支出情况表 

第三部分  百色市审计局2023年部门预算情况说明

第四部分  名词解释

第一部分  百色市审计局 概况

一、主要职责

本部门主要职能：

百色市审计局是市人民政府工作部门，为正处级单位。市审计局贯彻落实中央、自治区党委和市委关于审计工作的方针政策和决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。主要职责是：

（一）主管全市审计工作。负责对国家、自治区和市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况进行审计监督，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、自治区和市重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）起草市级有关审计的地方政府规范性文件草案，拟订全市审计政策，制定有关市级审计指南并监督执行。制定并组织实施专业领域审计工作规划。参与起草财政经济及其相关地方政府规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向市委审计委员会提出年度预算执行和其他财政收支情况审计情况报告。向市人民政府市长提出年度预算执行和其他财政收支情况审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市人民政府有关部门、各县（市、区）党委和人民政府通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定。包括：国家、自治区和市有关重大政策措施贯彻落实情况；市本级预算执行情况和其他财政收支，市各机关各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；各县（市、区）的人民政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央、自治区和市财政转移支付资金；使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市人民政府投资和以市人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和金融机构、市国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，市委、市人民政府驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；法律法规规定的其他事项。

根据授权委托，审计中直、区直驻百色的国有金融机构、企业的资产、负债和损益，审计国际组织和外国政府援助、贷款项目，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定。

（五）按规定对市委管理的党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定审计事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督全市内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）与各县（市、区）党委和人民政府共同领导县级审计机关。依法领导和监督各县（市、区）审计机关的业务，组织实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正各县（市、区）审计机关违反国家规定作出的审计决定。按照干部管理权限共同管理各县（市、区）审计机关领导班子成员。

（十）组织开展审计领域的交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

（十一）完成市委、市人民政府交办的其他任务。

（十二）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，明晰市县两级审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。 

二、部门机构设置

百色市审计局2023年纳入编报预算范围的直属单位共有3个。其中行政单位1个，参照公务员管理事业单位1个，所属非参照公务员管理全额事业单位1个。行政单位是百色市审计局机关本级；参照公务员管理事业单位是：百色市政府投资审计中心；非参照公务员管理事业单位分别是：百色市经济责任审计中心。

根据《中共百色市委办公室  百色市人民政府办公室关于印发《百色市审计局职能配置、内设机构和人员编制规定的通知》（百办通〔2019〕75号），百色市审计局机关内设机构设置为：办公室、综合科、审理科、财政金融审计科、行政事业审计科、农业农村审计科、自然资源和生态环境审计科、固定资产投资审计科、企业审计科、社会保障审计科、经济责任审计科、电子数据审计科、内部审计指导监督科。

百色市审计局部门编制50名，其中：行政编制32名，事业编制16名，后勤服务聘用人员控制数2名。实有在职人数40人，其中：行政在职27人，参公在职6人，事业在职6人，后勤服务控制数1人。实有财政供养人数在职40人，退休27人。具体情况如下：

1、百色市审计局机关行政编制是32名，后勤服务控制数2人，共34名。在职实有人数27人，后勤1人；退休人数27人。

2、百色市政府投资审计中心为财政全额拨款正科级参照公务员管理事业单位，参公编制6名，在职实有人数6人。

3、百色市经济责任审计中心为财政全额拨款正科级事业单位，事业编制10名，在职实有人数6人。 

三、部门预算构成

本部门预算为汇总预算，包括：局本级预算，以及纳入编制范围的下属单位预算。下属单位包括：百色市政府投资审计中心、百色市经济责任审计中心。其中，局本级预算、百色市政府投资审计中心因单位性质原因合并编制，年度预算统一编制在百色市审计局本级预算。百色市经济责任审计中心因单位性质原因独立编制。   

第二部分  百色市审计局2023 年部门预算表

注： 报表金额单位转换时可能存在四舍五入尾数误差。 

注： 报表金额单位转换时可能存在四舍五入尾数误差。

注： 报表金额单位转换时可能存在四舍五入尾数误差。

注： 表中功能分类科目，根据各部门实际预算编制情况编列。

报表金额单位转换时可能存在四舍五入尾数误差。

注： 报表金额单位转换时可能存在四舍五入尾数误差。  

注： 报表金额单位转换时可能存在四舍五入尾数误差。  

注： 报表金额单位转换时可能存在四舍五入尾数误差。  

注： 报表金额单位转换时可能存在四舍五入尾数误差。

本部门2023年度没有政府性基金预算支出，故本表无数据。   

注： 本报表金额单位转换时可能存在四舍五入尾数误差。

本部门2023年度没有国有资本经营预算支出，故本表无数据   

第三部分  百色市审计局 年部门预算情况说明

一、部门预算收支总体情况说明

2023 年本部门收入预算744.61 万元，比上年减少23.08万元，下降3.01%。 主要原因是：一是人员职级变化，工资调整，各项基数调整；二是严格落实中央和自治区的部署要求，政府部门带头真正过紧日子，从严从紧编制部门预算； 支出预算744.61 万元，比上年减少23.08万元，下降3.01%。 主要原因是：收入预算减少，支出预算相应减少。

二、部门收入总体情况说明

2023 年收入总预算744.61 万元，比上年减少23.08万元，下降3.01%。 其中：一般公共财政预算拨款744.61万元，占收入总预算100%，比上年减少23.08万元，下降3.01%。

2023 年收入预算总体减少 主要原因是：一是人员职级变化，工资调整，各项基数调整；二是严格落实中央和自治区的部署要求，政府部门带头真正过紧日子，从严从紧编制部门预算。

三、部门支出总体情况说明

2023 年支出总预算744.61 万元，基本支出预算677.61 万元，占支出总预算91.00 %，比上年减少18.08万元，下降2.60%。 项目支出预算67.00 万元，占支出总预算9 %，比上年减少5.00万元，下降6.94%。

（一）按支出功能分类科目划分，共分为4 类，其中：

（1）一般公共服务支出528.12万元，占支出总预算70.93%，比上年减少18.16万元，下降3.32%，主要原因是：人员数量减少，人员职级变化，支出相应减少。

（2）社会保障和就业支出118.16万元，占支出总预算15.87%，比上年增加0.65万元，增长0.55%，主要原因是：人员职级变化，工资调整，基数调整，社保缴费支出增加。

（3）卫生健康支出37.31万元，占支出总预算5.01%，比上年减少1.36万元，下降3.51%，主要原因是：人员减少，职级变化，医保缴费减少。

（4）住房保障支出61.02万元，占支出总预算8.19%，比上年减少4.21万元，下降6.46%，主要原因是：人员减少，职级变化，公积金支出减少。

（二）按支出结构分类划分，分为基本支出预算和项目支出预算。

1.基本支出预算。

基本支出预算677.61 万元，占支出预算91 %，与上年减少18.08万元，下降2.60%。 其中：

（1）工资福利支出535.33万元，占基本支出总预算79%,比上年减少16.10万元，减少2.92%，主要原因是：人员减少，支出减少。

（2）商品和服务支出105.99万元，占基本支出总预算15.64%,比上年减少8.24万元，下降7.22%，主要原因是：严格落实中央和自治区的部署要求，地方公用经费标准调整，定额公用经费有所减少。

（3）对个人和家庭的补助36.29万元，占基本支出总预算5.36%,比上年增加8.35万元，增长20.87%，主要原因是：退休人员增加，退休经费有所增加。

2.项目支出预算。

项目支出预算67 万元，占支出总预算9 %，与上年减少5万元，下降6.94%。 其中：

商品和服务支出67万元，占项目支出总预算100%,比上年减少5万元，下降6.94%，主要原因是：严格落实中央和自治区的部署要求，政府部门带头真正过紧日子，从严从紧编制部门预算，对除重点、刚性和急需支出外的其他一般项目支出进行压减。

2023 年支出预算总体减少 主要原因是：收入预算总体减少，支出预算相应总体减少。

四、财政拨款收支总体情况说明

2023 年财政拨款收入总预算744.61 万元，比上年减少23.08万元，下降3.01%。 收入包括：一般公共预算拨款744.61万元；政府性基金预算拨款0万元；国有资本经营预算拨款0万元。 财政拨款减少 主要原因是：人员数量减少，人员职级变化，各项社会保险缴费减少，收入总预算减少。

2023 年财政拨款支出总预算744.61 万元，与上年减少23.08万元，下降3.01%。 支出包括：一般公共服务支出528.12万元、社会保障和就业支出118.16万元、卫生健康支出37.31万元、住房保障支出61.02万元。 财政拨款支出减少 主要原因是：严格落实中央和自治区的部署要求，政府部门带头真正过紧日子，从严从紧编制部门预算，对除重点、刚性和急需支出外的其他支出进行压减。

五、一般公共预算支出情况说明

2023 年一般公共预算拨款支出744.61 万元，比上年减少23.08万元，下降3.01%。 其中：基本支出677.61 万元，项目支出67.00 万元。具体支出预算如下：

一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）389.89万元，比上年减少12.35万元，下降3.07%，主要原因是：人员数量减少，人员职级变化，支出相应减少。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）1万元，比上年增加1万元，主要原因是：科目调整，该项目为党组织活动经费，无增减变动。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）60万元，比上年减少5万元，下降7.69%，主要原因是：预算削减。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）6.00万元，与上年持平，无增减变化。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）71.23万元，比上年减少0.81万元，下降1.12%，主要原因是：事业人员数量减少，人员职级变化，支出相应减少。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）36.81万元，比上年增加6.26万元，增长20.50%，主要原因是：退休人员增加。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）81.35万元，比上年减少5.62万元，下降6.46%，主要原因是：人员减少。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）21.44万元，比上年减少0.79万元，下降3.53%，主要原因是：人员职级变化，工资调整，基数调整，医疗支出减少。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）4.34万元，比上年减少0.08万元，下降1.72%，主要原因是：事业人员数量减少，人员职级变化，支出相应减少。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）11.52万元，比上年减少0.49万元，下降4.11%，主要原因是：人员减少，医疗补助支出减少。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）61.02万元，比上年减少4.21万元，下降6.46%，主要原因是：人员减少，公积金支出减少。

六、一般公共预算基本支出情况说明

2023 年一般公共预算基本支出677.61 万元，比上年减少18.08万元，下降2.60%。 其中：

人员经费571.62 万元，比上年减少9.84万元，下降1.69%， 主要包括：

基本工资189.14万元，比上年增加0.15万元，增长0.08%，主要原因是：工资结构调整。

津贴补贴128.90万元，比上年减少3.08万元，下降2.33%，主要原因是：工资结构调整。

奖金13.09万元，比上年减少0.06万元，下降0.44%，主要原因是：工资结构调整。

绩效工资23.90万元，比上年减少2.12万元，下降8.14%，主要原因是：工资结构调整。

机关事业单位基本养老保险缴费81.35万元，比上年减少5.62万元，下降6.46%，主要原因是：人员职级变化，工资调整，基数调整，养老缴费支出减少。

职工基本医疗保险缴费25.28万元，比上年减少1.01万元，下降3.84%，主要原因是：人员职级变化，工资结构调整，基数调整，医疗支出减少。

公务员医疗补助缴费11.52万元，比上年减少0.49万元，下降4.11%，主要原因是：人员职级变化，工资结构调整，基数调整，医疗补助支出减少。

其他社会保障缴费1.12万元，比上年增加0.33万元，增长41.81%，主要原因是：人员职级变化，工资结构调整，基数调整，其他社会保障缴费支出增加。

住房公积金61.02万元，比上年减少4.21万元，下降6.46%，主要原因是：人员职级变化，工资调整，公积金支出减少。

退休费29.02万元，比上年增加6.13万元，增长26.77%，主要原因是：新增退休人员。

医疗费补助7.27万元，比上年增加0.14万元，增长1.95%，主要原因是：工资结构调整。

公用经费106.00 万元，与上年减少8.24万元，下降7.22%， 主要包括：

办公费18.00万元，比上年减少2.80万元，下降13.48%，主要原因是：经费比例调整。

水费0.82万元，比上年增加0.27万元，增长49.82%，主要原因是：经费比例调整。

电费2.02万元，比上年减少0.48万元，下降19.20%，主要原因是：经费比例调整。

邮电费5.68万元，比上年减少0.47万元，下降7.62%，主要原因是：经费比例调整。

差旅费13.94万元，比上年减少0.32万元，下降2.24%，主要原因是：过紧日子，压减经费。

会议费1.64万元，比上年减少0.36万元，下降18.00%，主要原因是：过紧日子，压减经费。

培训费3.10万元，比上年增加0.10万元，增长3.33%，主要原因是：经费比例调整。

公务接待费0.50万元，比上年减少0.19万元，下降27.75%，主要原因是：经费比例调整。

被装购置费0.09万元，比上年增加0.09万元，主要原因是：经费比例调整。

劳务费3.00万元，比上年增加3.00万元，主要原因是：人员结构调整，经费有所增加。

福利费3.18万元，比上年减少0.30万元，下降8.51%，主要原因是：经费比例调整。

其他交通费用36.30万元，比上年减少3.12万元，下降7.91%，主要原因是：过紧日子，压减经费。

其他商品和服务支出17.72万元，比上年减少3.67万元，下降17.15%，主要原因是：人员结构调整，经费有所减少。

七、一般公共预算“三公”经费安排情况说明

（一）2023 年部门预算全口径安排的“三公”经费预算情况。

2023 年部门预算共安排“三公”经费支出预算32.74 万元（全口径），其中：因公出国（境）经费支出预算0 万元，公务接待费支出预算2.1 万元，公务用车购置及运行费支出预算0 万元（公务用车购置费0 万元，公务用车运行维护费0 万元）。

（二）2023 年一般公共预算安排的“三公”经费预算情况。

2023 年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算2.00 万元，比2022 年预算3.69 万元，减少1.69万元，下降45.83%。 其中：

1.因公出国（境）经费预算0.00 万元，与上年持平，无增减变化。 主要原因是：年度内无该项经费预算

因公出国（境）经费主要用于：年度内无该项经费预算。

2.公务接待费预算2 万元，与上年减少1.69万元，下降45.83%。 主要原因是：严格落实过紧日子要求，压减“三公”经费。

公务接待费主要用于：接待上级部门对我局的业务指导和检查、调研，审计系统业务交流等公务往来。

3.公务用车购置及运行费预算0 万元，其中：公务用车购置费预算0 万元，与上年持平，无增减变化。 主要原因是：本单位无任何公务用车，因此没有公务用车购置费预算支出。 公务用车运行费预算0 万元，与上年持平，无增减变化。 主要原因是：本单位无任何公务用车，因此没有公务用车运行费预算支出。

公务用车购置及运行费主要用于：本单位无任何公务用车，因此没有公务用车运行维护及购置费预算支出。

八、政府性基金预算支出情况说明

本部门2023年度没有政府性基金收入，也无相应支出，故无数据情况说明。

九、国有资本经营预算支出情况说明

本部门2023年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也无相应支出，故无数据情况说明。

十、其他重要事项说明

（一）机关运行经费安排情况

机关运行经费指用于保障行政（含参照公务员法管理的事业单位）单位机关运行的经费。具体包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、被装购置费、福利费、公务用车运行维护费、医疗费补助、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、公务用车购置、其他交通工具购置经济科目对应的预算资金。2023 年，本部门机关运行经费安排105.99 万元，比上年减少8.24万元，下降7.22%， 主要原因是：严格落实中央和自治区的部署要求，政府部门带头真正过紧日子，从严从紧编制部门预算，对除重点、刚性和急需支出外的其他支出进行压减。

（二）政府采购情况

2023 年本部门政府采购安排25.2 万元，比上年增加13.5万元，增长115%。 其中：政府集中采购预算13.16 万元，占政府采购预算52.22 %，比上年增加4.46万元，增长51%； 分散采购预算12.04 万元，占政府采购预算47.48 %，比上年增加9.04万元，增长301%。

按政府采购项目类型分为货物类采购、工程类采购和服务类采购三种类型。其中：货物类采购预算13 万元，工程类采购预算0 万元，服务类采购预算12.2 万元等。

（三）国有资产占有使用情况

截止2022年12月31日止，本单位占用固定资产总额原值1643.88 万元，净值508.74 万元，其中：土地、房屋及构筑物净值459.54 万元，通用设备净值20.25 万元，专用设备净值15.55 万元，文物和陈列品净值0 万元，图书、档案净值0.16 万元，家具、用具、装具及动植物净值13.24 万元；本单位占用无形资产原值0 万元，净值0 万元。

（四）重点项目预算绩效目标等情况说明

（1）百色市审计局 2023年部门预算有0 个项目列入年初预算绩效目标考核范围，其中涉及一般公共预算拨款0 万元；政府性基金预算拨款0 万元；国有资本经营预算拨款0 万元；其他资金0 万元。分别是：无附件。

（2）百色市审计局 2023年部门整体支出纳入预算绩效目标管理。