百色市审计局2024年度部门决算

第三部分： 百色市审计局 2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2024年度总收入1,027.75万元，其中本年收入1,027.75万元,较2023年度决算数1,117.33万元，减少89.58万元，下降8%。收入具体情况如下 ：

1.一般公共预算财政拨款收入1,027.75万元，为百色市本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数1,117.33万元，减少89.58万元，下降8%。主要原因是：2023年绩效发放方式改变导致。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，为百色市本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数0万元，增加0万元。主要原因是：本单位年度无该项收入，故无数据情况说明。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为百色市本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数0万元，增加0万元。主要原因是：本单位年度无该项收入，故无数据情况说明。

4.上级补助收入0万元，为事业单位当年从主管部门和上级单位收到或应收的非财政拨款收入。较2023年度决算数0万元，增加0万元。主要原因是：本单位年度无该项收入，故无数据情况说明。

5.事业收入0万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2023年度决算数0万元，增加0万元。主要原因是：本单位年度无该项收入，故无数据情况说明。

6.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2023年度决算数0万元，增加0万元。主要原因是：本单位年度无该项收入，故无数据情况说明。

7.附属单位上缴收入0万元，为事业单位取得的附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。较2023年度决算数0万元，增加0万元。主要原因是：本单位年度无该项收入，故无数据情况说明。

8.其他收入0万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2023年度决算数0万元，增加0万元。主要原因是：本单位年度无该项收入，故无数据情况说明。

9.使用非财政拨款结余（含专用结余）0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2023年度决算数0万元，增加0万元。主要原因是：本单位年度无该项收入，故无数据情况说明。

10.上年结转和结余0万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数0万元，增加0万元。主要原因是：本单位年度无该项收入，故无数据情况说明。

（二）本部门2024年度总支出1,027.75万元，其中本年支出1,027.75万元,较2023年度决算数1,117.33万元，减少89.58万元，下降8%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出722.94万元，主要用于工资性支出和保运转支出，较2023年度决算数808.17万元，减少85.23万元，下降10.5%，主要原因是：2023年绩效发放方式改变导致。

2.外交支出0万元，较2023年度决算数0万元，增加0万元，主要原因是：本单位年度无该项支出，故无数据情况说明。

3.国防支出0万元，较2023年度决算数0万元，增加0万元，主要原因是：本单位年度无该项支出，故无数据情况说明。

4.公共安全支出0万元，较2023年度决算数0万元，增加0万元，主要原因是：本单位年度无该项支出，故无数据情况说明。

5.教育支出0万元，较2023年度决算数0万元，增加0万元，主要原因是：本单位年度无该项支出，故无数据情况说明。

6.科学技术支出0万元，较2023年度决算数0万元，增加0万元，主要原因是：本单位年度无该项支出，故无数据情况说明。

7.文化旅游体育与传媒支出0万元，较2023年度决算数0万元，增加0万元，主要原因是：本单位年度无该项支出，故无数据情况说明。

8.社会保障和就业支出216.55万元，主要用于社会保险费支出，较2023年度决算数216.77万元，减少0.22万元，下降0.1%，主要原因是：人员增减变化导致。

9.卫生健康支出33.94万元，主要用于医疗保险等费用支出，较2023年度决算数35.38万元，减少1.44万元，下降4.1%，主要原因是：人员增减变化导致。

10.节能环保支出0万元，较2023年度决算数0万元，增加0万元，主要原因是：本单位年度无该项支出，故无数据情况说明。

11.城乡社区支出0万元，较2023年度决算数0万元，增加0万元，主要原因是：本单位年度无该项支出，故无数据情况说明。

12.农林水支出0万元，较2023年度决算数0万元，增加0万元，主要原因是：本单位年度无该项支出，故无数据情况说明。

13.交通运输支出0万元，较2023年度决算数0万元，增加0万元，主要原因是：本单位年度无该项支出，故无数据情况说明。

14.资源勘探工业信息等支出0万元，较2023年度决算数0万元，增加0万元，主要原因是：本单位年度无该项支出，故无数据情况说明。

15.商业服务业等支出0万元，较2023年度决算数0万元，增加0万元，主要原因是：本单位年度无该项支出，故无数据情况说明。

16.金融支出0万元，较2023年度决算数0万元，增加0万元，主要原因是：本单位年度无该项支出，故无数据情况说明。

17.援助其他地区支出0万元，较2023年度决算数0万元，增加0万元，主要原因是：本单位年度无该项支出，故无数据情况说明。

18.自然资源海洋气象等支出0万元，较2023年度决算数0万元，增加0万元，主要原因是：本单位年度无该项支出，故无数据情况说明。

19.住房保障支出54.33万元，主要用于住房公积金支出，较2023年度决算数57.01万元，减少2.68万元，下降4.7%，主要原因是：人员增减变化导致。

20.粮油物资储备支出0万元，较2023年度决算数0万元，增加0万元，主要原因是：本单位年度无该项支出，故无数据情况说明。

21.国有资本经营预算支出0万元，较2023年度决算数0万元，增加0万元，主要原因是：本单位年度无该项支出，故无数据情况说明。

22.灾害防治及应急管理支出0万元，较2023年度决算数0万元，增加0万元，主要原因是：本单位年度无该项支出，故无数据情况说明。

23.其他支出0万元，较2023年度决算数0万元，增加0万元，主要原因是：本单位年度无该项支出，故无数据情况说明。

24.债务还本支出0万元，较2023年度决算数0万元，增加0万元，主要原因是：本单位年度无该项支出，故无数据情况说明。

25.债务付息支出0万元，较2023年度决算数0万元，增加0万元，主要原因是：本单位年度无该项支出，故无数据情况说明。

26.抗疫特别国债安排的支出0万元，较2023年度决算数0万元，增加0万元，主要原因是：本单位年度无该项支出，故无数据情况说明。

27.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等，较2023年度决算数0万元，增加0万元，主要原因是：本单位年度无该项支出，故无数据情况说明。

28.年末结转和结余0万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，较2023年度决算数0万元，增加0万元，主要原因是：本单位年度无该项支出，故无数据情况说明。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

百色市审计局2024年度一般公共预算财政拨款支出1,027.75万元，较2023年度决算数1,117.33万元，减少89.58万元，下降8%。其中：基本支出869.48万元，项目支出158.28万元。

百色市审计局2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为927.04万元，支出决算为1,027.75万元，完成年初预算的110.9%。

（一）一般公共服务支出（类）年初预算为630.67万元，决算数为722.94万元。

1. 一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）年初预算为503.04万元，决算数为498.92万元，完成年初预算的99.2%。主要用于工资性和保运转支出。决算数小于预算数的主要原因是人员增减变化导致。

2. 一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）年初预算为1万元，决算数为2.98万元，完成年初预算的298%。主要用于党建经费和信创电脑采购。决算数大于预算数的主要原因是新增信创电脑采购。

3. 一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）年初预算为52.6万元，决算数为67.38万元，完成年初预算的128.1%。主要用于审计工作经费。决算数大于预算数的主要原因是申请追加审计工作经费。

4. 一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）年初预算为74.03万元，决算数为71.63万元，完成年初预算的96.8%。主要用于经责审计中心人员工资和绩效等支出。决算数小于预算数的主要原因是减少驻村人员伙食补贴。

5. 一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）年初预算为0万元，决算数为82.04万元。主要用于审计数据分析室建设。决算数大于预算数的主要原因是新增建设审计数据分析室。

（二）外交支出（类）年初预算为0万元，决算数为0万元。

（三）国防支出（类）年初预算为0万元，决算数为0万元。

（四）公共安全支出（类）年初预算为0万元，决算数为0万元。

（五）教育支出（类）年初预算为0万元，决算数为0万元。

（六）科学技术支出（类）年初预算为0万元，决算数为0万元。

（七）文化旅游体育与传媒支出（类）年初预算为0万元，决算数为0万元。

（八）社会保障和就业支出（类）年初预算为197.49万元，决算数为216.55万元。

1. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）年初预算为46.83万元，决算数为51.37万元，完成年初预算的109.7%。主要用于退休人员经费。决算数大于预算数的主要原因是新增退休人员。

2. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算为100.44万元，决算数为89.81万元，完成年初预算的89.4%。主要用于养老保险费支出。决算数小于预算数的主要原因是基数调整及人员增减变化。

3. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）年初预算为50.22万元，决算数为69.49万元，完成年初预算的138.4%。主要用于职业年金费用支出。决算数大于预算数的主要原因是基数调整及人员增减变化。

4. 社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）年初预算为0万元，决算数为5.89万元。主要用于退休人员职业年金记实。决算数大于预算数的主要原因是新增退休人员职业年金记实。

（九）卫生健康支出（类）年初预算为38.05万元，决算数为33.94万元。

1. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）年初预算为22.62万元，决算数为19.75万元，完成年初预算的87.3%。主要用于行政或参公人员医疗保险费支出。决算数小于预算数的主要原因是基数调整及人员增减变化。

2. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）年初预算为3.33万元，决算数为3.47万元，完成年初预算的104.2%。主要用于事业人员医疗保险费支出。决算数大于预算数的主要原因是基数调整及人员增减变化。

3. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）年初预算为12.1万元，决算数为10.72万元，完成年初预算的88.6%。主要用于行政、参公和事业医疗补助。决算数小于预算数的主要原因是基数调整及人员增减变化。

（十）节能环保支出（类）年初预算为0万元，决算数为0万元。

（十一）城乡社区支出（类）年初预算为0万元，决算数为0万元。

（十二）农林水支出（类）年初预算为0万元，决算数为0万元。

（十三）交通运输支出（类）年初预算为0万元，决算数为0万元。

（十四）资源勘探工业信息等支出（类）年初预算为0万元，决算数为0万元。

（十五）商业服务业等支出（类）年初预算为0万元，决算数为0万元。

（十六）金融支出（类）年初预算为0万元，决算数为0万元。

（十七）援助其他地区支出（类）年初预算为0万元，决算数为0万元。

（十八）自然资源海洋气象等支出（类）年初预算为0万元，决算数为0万元。

（十九）住房保障支出（类）年初预算为60.82万元，决算数为54.33万元。

1. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算为60.82万元，决算数为54.33万元，完成年初预算的89.3%。主要用于住房公积金支出。决算数小于预算数的主要原因是基数调整及人员增减变化。

（二十）粮油物资储备支出（类）年初预算为0万元，决算数为0万元。

（二十一）国有资本经营预算支出（类）年初预算为0万元，决算数为0万元。

（二十二）灾害防治及应急管理支出（类）年初预算为0万元，决算数为0万元。

（二十三）其他支出（类）年初预算为0万元，决算数为0万元。

（二十四）债务还本支出（类）年初预算为0万元，决算数为0万元。

（二十五）债务付息支出（类）年初预算为0万元，决算数为0万元。

（二十六）抗疫特别国债安排的支出（类）年初预算为0万元，决算数为0万元。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出869.48万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出年初预算为726.88万元，决算数为728.04万元，完成年初预算的100.2%。主要用于工资、绩效等工资性支出。决算数大于预算数的主要原因是：人员增加变化等。

按款级经济分类科目如下：30101基本工资170.52万元，30102津贴补贴121.72万元，30103奖金156.53万元，30107绩效工资31.37万元，30108机关事业单位基本养老保险缴费89.81万元，30109职业年金缴费69.49万元，30110职工基本医疗保险缴费22.66万元，30111公务员医疗补助缴费10.72万元，30112其他社会保障缴费0.90万元，30113住房公积金54.33万元。

（二）商品和服务支出年初预算为100.23万元，决算数为90.57万元，完成年初预算的90.4%。主要用于保运转等各类开支。决算数小于预算数的主要原因是：严格落实过紧日子政策要求。

按款级经济分类科目如下：30201办公费14.63万元，30205水费0.33万元，30206电费1.27万元，30207邮电费5.77万元，30211差旅费8.00万元，30217公务接待费0.62万元，30229福利费2.97万元，30239其他交通费用30.55万元，30299其他商品和服务支出26.43万元。

（三）对个人和家庭的补助年初预算为46.33万元，决算数为50.87万元，完成年初预算的109.8%。主要用于退休人员生活补贴等。决算数大于预算数的主要原因是：退休人员增加。

按款级经济分类科目如下：30302退休费43.20万元，30307医疗费补助7.67万元。

（四）债务利息及费用支出年初预算为0万元，决算数为0万元。

（五）资本性支出年初预算为0万元，决算数为0万元。

（六）对企业补助年初预算为0万元，决算数为0万元。

（七）其他支出年初预算为0万元，决算数为0万元。

四、2024年度政府性基金支出决算情况

百色市审计局2024年度政府性基金预算支出0万元较2023年度决算数0万元，增加0万元。其中：基本支出0万元，项目支出0万元。

百色市审计局2024年度政府性基金预算支出年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。

百色市审计局2024年度没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，故无数据情况说明。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

2024年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元较2023年度决算数0万元，增加0万元。其中：基本支出0万元，项目支出0万元。

2024年度国有资本经营预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算数为0万元，完成年初预算的0%。

百色市审计局2024年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故无数据情况说明。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2024年度财政拨款安排的“三公”经费支出0.62万元，完成年初预算的98.4%，较2023年度决算数0.99万元，减少0.37万元，下降37.4%，主要原因是严格落实过紧日子政策要求，规范公务接待。其中：因公出国（境）费支出决算数0万元，公务用车购置及运行费支出决算数0万元，公务接待费支出决算数0.62万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元，完成年初预算的0%，比上年增加0万元，原因是本年度没有该项支出。全年使用财政拨款安排百色市审计局出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。开支内容包括：本单位无开支内容。

（二）公务用车购置及运行费支出0万元。其中：

公务用车购置支出0万元，完成预算的0%，较2023年度增加0万元，增长0%，原因是本年度没有该项支出。购置了0辆公务用车。

公务用车运行支出0万元，完成预算的0%，比2023年度增加0万元，增长0%，原因是本年度没有该项支出。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

2024年度，百色市审计局开支财政拨款的公务用车保有量为0辆，全年运行费支出0万元，平均每辆0万元。

（三）公务接待费支出0.62万元，完成预算的98.4%，较2023年度减少0.37万元，原因是基数调整及人员增减变化。国内公务接待7批次，58人次，国（境）外公务接待0批次，0人次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

本部门2024年度机关运行经费支出83.89万元，比年初预算数增长0万元，比上年决算数88.60万元减少4.71万元，下降5.3%，主要原因是：减少相关经费开支，落实过紧日子政策要求。

（二）政府采购支出情况说明

本部门2024年度政府采购支出总额55.14万元，其中：政府采购货物支出55.14万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额55.14万元，占政府采购支出总额的100%。其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100 %；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

（三）国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值100万元以上设备(不含车辆)0台(套)。

八、预算绩效管理工作开展情况

1.整体支出绩效自评结果。我部门2024年度部门预算数1048.08万元，执行数1027.75万元，整体支出绩效自评结果为一等。从自评情况来看，我局能够严格按照预算管理开展各项工作。  

2.项目支出绩效自评结果。

（1）项目绩效自评总体情况：我部门2024年度项目12个，项目支出总额158.28万元。其中，本级项目12个，本级项目支出158.28万元；对下转移支付项目0个，对下转移支付0万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0万元。

所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：12个项目评为一等，涉及资金158.28万元，占项目总数比例100%，占项目支出总额比例100%；0个项目评为二等，涉及资金0万元，占项目总数比例0%，占项目支出总额比例0%；0个项目评为三等，涉及资金0万元，占项目总数比例0%，占项目支出总额比例0%；0个项目评为四等，涉及资金0万元，占项目总数比例0%，占项目支出总额比例0%。自评发现的主要问题及原因：一是绩效管理意识有待加强；二是预算编制精准度不足。下一步改进措施：一是强化绩效管理培育；二是优化预算编制管理。

（2）部分重点项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，审计办经费项目自评得分为99.97分，一等，项目全年预算数为49.60万元，执行数为49.43万元，完成预算的99.66%。项目绩效目标完成情况：一是完成全年审计项目任务数；二是按预算资金内完成相关审计工作。自评发现的主要问题及原因：一是指标设置有待优化；二是绩效指标目标未及时调整。下一步改进措施：一是加强绩效指标管理；二是根据实际情况调整绩效目标。

3.部门绩效评价结果。

组织对“审计办经费”等1个重点项目进行了部门评价，评价结果为一等，涉及资金49.43万元。从评价情况来看，审计办案经费对高质量完成审计工作提供了有力的支持，有效的帮助我局完成相关审计工作。

4.财政绩效评价结果。

本单位2024年度未开展财政绩效评价项目。

（说明：八、预算绩效管理工作开展情况，资金统计口径均为财政资金。）

第四部分  名词解释

一、 财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

二、 上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

三、 事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

四、 经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、 附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

六、 其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

七、 使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。。

八、 年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

九、 结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。。

十、 年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

十一、 基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十二、 项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十三、 经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。

十四、 “三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十五、 机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。