百色市审计局2016年部门决算

2017-09-25 15:39

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第一部分：百色市审计局概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分：百色市审计局2016年部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款安排“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分：百色市审计局2016年度部门决算情况说明

一、2016 年度收入支出决算总体情况。

二、2016 年度一般公共预算支出决算情况。

三、2016 年度政府性基金支出决算情况。

四、2016年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

六、其他重要事项情况说明。

第四部分：名词解释。

第一部分：百色市审计局概况

一、主要职能

（一）主管全市审计工作。负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）制定并组织实施全市审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划。参与起草地方性有关财政经济及其相关的法规、规章和规范性文件草案。拟订全区地方性审计政策和相关规定并监督执行。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（三）向市长提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市人民政府有关部门和县区人民政府通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

1.市本级预算执行情况和其他财政收支，市直各部门预算的执行情况、决算和其他财政收支。

2.县区人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支，中央和自治区财政转移支付资金。

3.使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

4.市人民政府投资和以市人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

5.实属国有企业和金融机构、市人民政府规定的市国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

6.市人民政府主管部门、县区人民政府管理和其他单位受市人民政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

7.法律、法规规定应由市审计局审计的其他事项。

（五）按规定对县处级级领导干部及依法属于审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

（六）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）与县区人民政府共同领导县区审计机关。依法领导和监督下级审计机关的业务，组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定做出的审计决定。按照干部管理权限协管县区审计机关负责人。

（十）指导和推广信息技术在全市审计领域的应用，组织建设全市审计信息系统。

（十一）承办市人民政府交办的其他事项。

二、部门决算单位构成

百色市审计局下属二层事业单位2个，即百色市政府投资审计办公室和百色市审计局经济责任审计分局，但2个二层单位均未独立核算，因此本门核算单位为局机关1个。2016年，本局编制总数51名，其中：行政编制35名、参公编制6名、事业编制8名、工勤人员2名。实有人数44人，其中行政人员31人、参公人员6人、事业人员6人、工勤人员1人。

第二部分：百色市审计局2016年部门决算报表

表一：收入支出决算总表单位：万元
收入		支出
项目	决算数	项目	决算数
一、财政拨款	881.56	一、一般公共服务支出	645.99
二、事业收入		二、外交支出
三、事业单位经营收入		三、教育支出
四、其他收入		四、社会保障和就业支出	114.53
		五、医疗卫生与计划生育支出	34.02
		六、住房保障支出	45.03


本年收入合计	881.56	本年支出合计	839.57
用事业基金弥补收支差额		结余分配
上年结转	43.51	年末结转与结余	85.50

收入总计	925.07	支出总计	925.07

注：本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。

表二：收入决算表

单位：万元

项目		本年收入合计	财政拨款收入	上级补助收入	事业收入	经营收入	附属单位上缴收入	其他收入
科目编码	科目名称	本年收入合计	财政拨款收入	上级补助收入	事业收入	经营收入	附属单位上缴收入	其他收入
栏次		1	2	3	4	5	6	7
合计		881.56	881.56
201	一般公共服务支出	687.64	687.64
20108	审计事务	687.64	687.64
2010801	行政运行	464.25	464.25
2010803	机关服务	0.45	0.45
2010804	审计业务	164.70	164.70
2010850	事业运行	58.25	58.25
208	社会保障和就业支出	114.86	114.86
20805	行政事业单位离退休	114.86	114.86
2080501	归口管理的行政单位离退休	114.86	114.86
210	医疗卫生与计划生育支出	34.02	34.02
21005	医疗保障	34.02	34.02
2100501	行政单位医疗	17.40	17.40
2100502	事业单位医疗	1.97	1.97
2100503	公务员医疗补助	14.66	14.66
221	住房保障支出	45.03	45.03
22102	住房改革支出	45.03	45.03
2210201	住房公积金	45.03	45.03

注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。

表三：支出决算表

单位：万元

项目		本年支出合计	基本支出	项目支出	上缴上级支出	经营支出	对附属单位补助支出
科目编码	科目名称	本年支出合计	基本支出	项目支出	上缴上级支出	经营支出	对附属单位补助支出
栏次		1	2	3	4	5	6
合计		839.57	716.08	123.49
201	一般公共服务支出	645.99	522.50	123.49
20108	审计事务	645.99	522.50	123.49
2010801	行政运行	464.25	464.25
2010802	一般行政管理事务	10.00		10.00
2010803	机关服务	0.45		0.45
2010804	审计业务	112.46		112.46
2010806	信息化建设	0.58		0.58
2010850	事业运行	58.25	58.25
208	社会保障和就业支出	114.53	114.53
20805	行政事业单位离退休	114.53	114.53
2080501	归口管理的行政单位离退休	114.53	114.53
210	医疗卫生与计划生育支出	34.02	34.02
21005	医疗保障	34.02	34.02
2100501	行政单位医疗	17.40	17.40
2100502	事业单位医疗	1.97	1.97
2100503	公务员医疗补助	14.66	14.66
221	住房保障支出	45.03	45.03
22102	住房改革支出	45.03	45.03
2210201	住房公积金	45.03	45.03

注：本表反映部门本年度各项支出情况。

表四：财政拨款收入支出决算总表

单位：万元

收入			支出
项目	行次	金额	项目	行次	合计	一般公共预算财政拨款	政府性基金预算财政拨款
栏次		1	栏次		2	3	4
一、一般公共预算财政拨款	1	881.56	一、一般公共服务支出	18	645.99	645.99
二、政府性基金预算财政拨款	2		二、外交支出	19
	3		三、教育支出	20
	4		四、社会保障和就业支出	21	114.53	114.53
	5		五、医疗卫生与计划生育支出	22	34.02	34.02
	6		六、住房保障支出	23	45.03	45.03
	7			24
	11			28
本年收入合计	12	881.56	本年支出合计	29	839.57
年初财政拨款结转和结余	13	43.51	年末结转和结余	30	85.50
一般公共预算财政拨款	14	43.51	基本支出结转	31	0.33
政府性基金预算财政拨款	15		项目支出结转和结余	32	85.16
	16			33
合计	17	925.07	合计	34	925.07

注：本表反映部门年度一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

单位：万元

项目		合计	基本支出	项目支出
科目编码	科目名称	合计	基本支出	项目支出
栏次		1	2	3
合计		839.57	716.08	123.49
201	一般公共服务支出	645.99	522.50	123.49
20108	审计事务	645.99	522.50	123.49
2010801	行政运行	464.25	464.25
2010802	一般行政管理事务	10.00		10.00
2010803	机关服务	0.45		0.45
2010804	审计业务	112.46		112.46
2010806	信息化建设	0.58		0.58
2010850	事业运行	58.25	58.25
208	社会保障和就业支出	114.53	114.53
20805	行政事业单位离退休	114.53	114.53
2080501	归口管理的行政单位离退休	114.53	114.53
210	医疗卫生与计划生育支出	34.02	34.02
21005	医疗保障	34.02	34.02
2100501	行政单位医疗	17.40	17.40
2100502	事业单位医疗	1.97	1.97
2100503	公务员医疗补助	14.66	14.66
221	住房保障支出	45.03	45.03
22102	住房改革支出	45.03	45.03
2210201	住房公积金	45.03	45.03

注：本表反映部门年度一般公共预算财政拨款实际支出情况。

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

单位：万元

人员经费			公用经费
经济分类科目编码	科目名称	金额	经济分类科目编码	科目名称	金额
301	工资福利支出	445.33	302	商品和服务支出	111.34
30101	基本工资	148.46	30201	办公费	4.85
30102	津贴补贴	148.17	30202	印刷费	1.20
30103	奖金	103.19	30203	水费	2.25
30104	其他社会保障缴费	34.76	30204	电费	4.50
30107	绩效工资	10.75	30205	邮电费	6.83
			30206	差旅费	37.94
			30207	维修（护）费	0.75
			30208	会议费	1.96
			30209	培训费	1.18
			30210	公务接待费	0.61
			30211	劳务费	2.17
			30212	福利费	0.54
			30213	公务用车运行维护费	2.35
			30214	其他交通费	37.33
			30215	其他商品和服务支出	6.88
303	对个人和家庭的补助	159.41	310	其他资本性支出
30301	退休费	113.36	31001	房屋建筑物购建
30302	生活补助	0.23
30303	奖励金	0.79
30304	住房公积金	45.03	304	对企事业单位的补贴
			30401	企业政策性补贴
			307	债务付息支出
			30701	国内债务付息

			399	其他支出
			39901	赠与

人员经费合计		604.74	公用经费合计		111.34

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

单位：万元

2016年度预算数						2016年度决算数
合计	因公出国（境）费	公务用车购置及运行费			公务接待费	合计	因公出国（境）费	公务用车购置及运行费			公务接待费
合计	因公出国（境）费	小计	公务用车购置费	公务用车运行费	公务接待费	合计	因公出国（境）费	小计	公务用车购置费	公务用车运行费	公务接待费
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
8.69	6	2	0	2	0.69	8.66	5.70	2.35	0	2.35	0.61

注：本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中：2016年度预算数为“三公”经费年初预算数，决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算

单位：万元

项目		年初结转和结余	本年收入	本年支出			年末结转和结余
功能分类科目编码	科目名称			小计	基本支出	项目支出


栏次		1	2	3	4	5	6
合计
类	百色市审计局没有政府性基金预算财政拨款收入，也没有安排的支出，故本表无数据
款
项

注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入支出及结转和结余情况。

第三部分：百色市审计局2016年度部门决算情况说明

一、2016年度收入支出决算总体情况。

（一）收入总计925.07万元。

1.财政拨款收入881.56万元，为市本级财政当年拨付的资金。

2. 上年结转和结余43.51万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

（二）支出总计925.07万元。包括：

1.一般公共服务（类）645.99万元：主要用于审计事务，包括行政运行464.25万元，一般行政管理事务10万元，机关服务0.45万元，审计业务112.46万元，信息化建设0.58万元，事业运行58.25万元。

2.社会保障和就业（类）114.53万元：主要用于百色市审计局按国家规定发放的退休人员工资津补贴及退休人员管理方面的支出。

3.医疗卫生与计划生育（类）34.02万元：主要用于按标准为职工缴纳的医疗统筹以及发放的独生子女保健费等支出。

5.住房保障支出（类）45.03万元：主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金等住房改革方面的支出。

7.年末结转和结余85.50万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

二、2016 年度一般公共预算支出决算情况。

百色市审计局2016 年度一般公共预算支出839.57万元，其中：基本支出716.08万元，项目支出123.49万元。

1.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）464.25万元：主要用于部门行政人员经费和日常公用经费等基本支出。

2.一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）10万元，主要用于部门一般行政管理事务支出。

3. 一般公共服务支出（类）审计事务（款）机关服务（项）0.45万元，主要用于基层党组织活动经费支出。

4. 一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）112.46万元，主要用于部门开展审计业务的差旅费、培训费等支出。

5. 一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）0.58万元，主要为上年结余专款用于审计信息化建设支出。

6．一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）58.25万元，主要用于二层事业单位人员经费和日常公用经费等基本支出。

7．社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项）114.53万元：主要用于百色市审计局按国家规定发放的退休人员工资津补贴及退休人员管理方面的支出。

8．医疗卫生与计划生育支出（类）医疗保障（款）行政单位医疗（项）17.40万元，主要用于按标准为行政编制职工缴纳的医疗统筹。

9．医疗卫生与计划生育支出（类）医疗保障（款）行政单位医疗（项）1.97万元，主要用于按标准为事业编制职工缴纳的医疗统筹。

10．医疗卫生与计划生育支出（类）医疗保障（款）公务员医疗补助（项）14.66万元，主要用于按标准为行政编制职工缴纳的医疗补助。

11．住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）45.03万元：主要用于按照国家政策规定为职工缴纳的住房公积金。

三、2016年度政府性基金支出决算情况。

2016年度本部门无政府性基金财政拨款收入和支出预算，无政府性基金财政拨款收入和支出决算。

四、2016年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

2016年度一般公共预算财政拨款基本支出716.08万元，其中：人员经费604.74万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、绩效工资、退休费、住房公积金等；公用经费111.34万元，主要包括：办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、福利费、公务用车运行维护费、交通补贴及其他商品和服务支出。

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

2016年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算5.7万元；公务用车购置及运行费支出决算2.35万元；公务接待费支出决算0.61万元。

“三公”经费支出与年初预算数相比,总数比预算数下降0.03万元，其中因公出国费下降0.3万元，公务用车运行维护费增加0.35万元，公务接待费减少0.08万元，“三公”经费支出能严格按照预算执行，决算数与预算数基本一致。“三公”经费支出与上年支出数进行对比，总数比上年支出数下降11.95万元，其中因公出国费增加5.7万元，原因是2015年本局没有组织或参加出国组团；公务用车运行费减少16.9万元，原因是公车改革后本局公务车辆由6辆减少为1辆；公务接待费减少0.75万元，原因是严格控制公务接待，接待人次减少。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出5.7万元。全年使用财政拨款参加上级审计机关组织的出国团组1个1人次。开支内容包括：机票及车票等交通费、住宿费、培训费等。

（二）公务用车购置及运行费支出2.35万元。其中：公务用车运行支出2.35万元，主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展审计业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2016年，百色市审计局开支财政拨款的公务用车保有量为1辆，全年运行费支出2.35万元。

（三）公务接待费支出0.61万元,国内公务接待批次11 次，人次54次。主要为上级审计机关到我局检查指导工作以及兄弟市县审计机关到我局进行业务交流，本局按规定公务接待产生的费用。

六、其他重要事项情况说明。

（一） 机关运行经费支出情况说明。

2016年本部门机关运行经费支出111.34万元，比2015年减少11.54万元，降低9.39%。主要原因是：一是公车改革后本局公务用车减少了5辆，车辆运行维护费大幅下降；二是厉行节约，严格控制办公费支出；三是维修（护）费比上年有所下降。

（二）政府采购支出情况说明。

2016年本部门政府采购支出总额16.73万元，全部为政府采购货物支出。授予中小企业合同金额16.73万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额0万元。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2016年12月31日，本部门共有车辆1辆，为一般公务用车；单位没有价值50万元以上通用设备。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

2016年，百色市审计局共组织对1个项目进行了绩效评价，涉及一般公共预算当年财政拨款100万元，占年初预算的13.56%。绩效评价结果显示，上述项目支出绩效情况理想，已达到项目申请时设定的各项绩效目标。

2016年本局共完成财政财务类审计项目23个，查出违规金额4178.66万元、管理不规范金额152953.82万元、损失浪费金额50693.05万元；完成投资类审计项目81个，送审造价149615万元，审定造价123861万元，核减25753万元，核减率达17.21%。从审计成效来看，投资审计完成额和核减额均创历史新高；1个项目被评为全区优秀项目一等奖，向纪检监察等有关部门移送案件线索12件，涉及金额1242.70万元，涉及人员25人。通过审计，促进了财政增收节支，提高了财政资金使用效益；促进了领导人员守法、守纪、守规、尽责；推动了我市重大政策措施落实到位。

第四部分名词解释

一、财政拨款收入：指市本级财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入市本级财政预决算管理的“三公”经费，是指市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

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