百色市审计局2018年部门预算及“三公”经费预算编制说明

第一部分：百色市审计局概况

一、基本情况

百色市审计局是百色市人民政府组成部门，主要从事审计监督工作，基本职能和主要任务是：

1.贯彻执行审计工作的方针政策,参与制定审计、财政方面的地方性法律、法规，制定审计规章制度并监督执行；组织领导、协调监督基层审计机关的业务。

2.向市人民政府和自治区审计厅及审计署报告、向市人民政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施的建议。

3.依据《中华人民共和国审计法》的规定，开展下列审计工作：（1）市本级预算执行情况和其他财政收支，市本级各部门（含直属单位）预算的执行情况和决算以及其他财政收支。（2）市辖县（区）人民政府预算的执行情况和决算以及其他财政收支，市财政转移支付资金。（3）市人民政府各部门、事业单位及下属单位的财政财务收支和使用市财政资金的其他事业单位和社会团体的财务收支。（4）市人民政府投资和以市人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。（5）市属国有企业和地方金融机构以及市人民政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业的资产、负债、损益。（6）依法按有关规定对党政机关、群团组织、企业事业领导干部进行任期经济责任审计的事项。（7）市人民政府部门管理和其他单位受市人民政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。（8）法律法规规定应当由市审计局审计的其他事项。

4.向市人民政府提交市本级预算执行的审计结果报告，并报自治区审计厅；受市人民政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行情况和其他财政财务收支审计工作报告。

5.组织实施对贯彻执行国家财政方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。

6.依法及按有关规定对党政机关、群团组织、企业事业领导干部进行任期经济责任审计，指导各县（区）审计机关经济责任审计业务。

7.依法受理被审计单位对审计机关审计决定的复议申请。

8.与县（区）人民政府共同领导县（区）级审计机关，协同县（区）审计机关负责人的任免事项。

9.对内部审计工作进行指导和监督；监督检查社会审计中介组织的审计业务质量。

10.组织审计专业培训。

11.承办市人民政府交办和自治区审计厅授权的其他审计事项、各项联合检查及其他工作。

二、机构设置情况

百色市审计局内设机构9个，即办公室、财政金融审计科、法规科、行政事业审计科、农业与资源环保审计科、社会保障审计科、经贸审计科、固定资产投资审计科、经济责任审计科。下设二层事业机构2个，即政府投资审计办公室、经济责任审计分局。

三、人员构成及编制现状

百色市审计局部门编制48名，其中行政编制32名，事业编制14名，工勤编制2名。实有财政供养（全额拨款）人数46人，其中：局本级行政人员30人、退休人员22人（退休费纳入社保局发放）、工勤人员2人、政府投资审计办公室事业人员6人、经济责任审计分局事业人员8人。

第二部分：百色市审计局2018年部门预算报表

详见附件《百色市审计局2018年部门预算报表》

第三部分：2018年部门预算及“三公”经费预算说明

一、2018年收支总体情况

（一）收入预算说明。

2018年预算收入791.38万元（其中本年收入791.38万元，上年结余收入0.00万元），同比减少1.32万元，同比下降0.17%。其中：一般公共预算拨款791.38万元，同比减少1.32万元，同比下降0.17%，原因是编制内实有人员的增减，其中行政编制人员减少，事业编制人员增加，行政事业运行经费都有相应的增减。

（二）支出预算说明。

2018年支出总预算791.38万元，同比减少1.32万元，同比下降0.17%。原因为：一是编制内实有人员的增减，其中行政编制人员减少，事业编制人员增加，行政事业运行经费都有相应的增减。二是一般行政管理事务经费较去年增加85万元，其中聘请具备造价资质的中介机构协助审核项目50万元，办公区内的基础设施更新、办公楼的修缮35万元。

1.按支出功能分类科目划分，共分为四类，其中：

（1）一般公共服务科目634.6万元，占支出总预算的80.19%，同比减少3.94万元，同比下降0.62%。

（2）社会保障和就业科目67.59万元,占支出总预算8.54%，同比减少0.01万元，下降0.01%。

（3）医疗卫生与计划生育科目40.3万元,占支出总预算5.09%，同比减少0.89万元，下降2.16%。

（4）住房保障支出科目48.89万元,占支出总预算6.18%，同比增加3.62万元，增长8%。

2.按支出结构分类划分，分为基本支出和项目支出预算，其中：

（1）基本支出：2018年预算支出605.38万元，占总支出的76.50%，同比增加13.84万元，增长2.34%。原因是人员变动造成。 

（2）项目支出：2018年预算支出186.00万元，同比减少15.16万元，下降7.54%，原因是2016年审计工作经费85.16万元结转至2017年，而2018年此项未有经费结转。

二、2018年部门一般公共预算支出情况

2018年一般公共预算拨款支出791.38元，其中：基本支出605.38万元，同比增加13.84万元，增长2.34%。项目支出186.00万元，同比减少15.16万元，下降7.54%。支出预算的变动原因如下：

1.审计事务（行政、事业运行）548.6万元，同比增加10.12万元，增长1.88%，原因一是行政编制人员减少，行政公用经费减少；二是事业编制人员增加，事业公用经费增加。增减相抵后，实际增加10.12万元。经费主要用于部门日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按百色市统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

2.一般行政管理事务85万元，同比增加85万元，增长100.00%，增长的主要原因：一是投资审计项目多，任务繁重，在职在编审计人员少，需聘请具备造价资质的中介机构协助审核投资审计项目；二是办公区变压器因老化亟需更换；三是办公楼存在安全隐患需进行修缮。

3.归口管理的行政单位离退休3.91万元，同比增加0.74万元，增长23.34%，增长的原因是退休人员增加。经费主要用于部门按规定提取的离退休人员定额公用经费的支出和改革前获得荣誉改革后退休人员独生子女费支出。

4.机关事业单位基本养老保险缴费支出63.68万元，同比减少0.75万元，下降1.16%，下降的原因一是行政编制内人员减少，经费支出减少；二是事业编制人员虽有增加，但事业编制人员的养老保险基数所占比重不大，所以总体经费支出在同期比较时略有下降。经费主要用于支付行政及事业单位在职职工的机关养老保险费用。

5.行政事业单位医疗23.95万元，同比减少0.54万元，下降2.20%，下降的原因一是行政编制人员减少，经费支出减少；二是事业编制人员增加，经费支出增加，因事业编制人员的医疗保险基数所占比重不大，所以总体经费支出在同期比较时略有下降。经费全部是基本支出预算。是根据自治区统一规定，按行政机关在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

6.公务员医疗补助16.35万元，全部是基本支出预算。是根据自治区统一规定，按行政、事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。同比减少0.35万元，下降2.10%，下降的原因是行政编制人员减少，补助减少。

7.住房公积金48.89万元，全部是基本支出预算。是按照国家统一规定，为机关和所属事业单位职工计缴的住房公积金。同比增加3.62万元，增长8.00%，增长原因是公积金缴存基数按政策规定调增。

三、2018年部门政府性基金预算支出情况

无政府性基金。

四、2018年部门国有资本经营预算支出情况

无国有资本经营预算。

五、2018年部门预算安排的“三公”经费预算情况

（一）2018年部门预算全口径安排的“三公”经费预算情况。

2018年部门预算共安排“三公”经费支出预算19.67万元（全口径），同比增加15.02万元，增长323.01%。

其中：因公出国（境）经费支出预算12.00万元，同比增加12.00万元，增长100.00%，增长原因是参加2018年自治区审计厅组织的出国学习考察。

公务接待费支出预算3.67万元同比增加3.02万元，同比增长464.62%。增加的原因是审计系统将开展人财物改革，上级部门加强对各市局的业务指导和检查调研等公务往来，接待任务较去年增加。

公务用车运行维护费支出预算4.00万元，同比持平。公务用车购置费2018年预算为零，同比持平。主要原因是按照厉行节约的要求严格控制公务用车运行维护和公务用车购置预算。

（二）2018年一般公共预算安排的“三公”经费预算情况。

2018年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算19.67万元，比2017年预算4.65万元增加15.02万元，同比增长323.01%。增加主要原因是2018年安排因公出国（境）费用和公务接待费。其中：

1.因公出国（境）经费2018年预算12万元，比上年增加12万元，同比增长100.00%，增加的原因是参加2018年审计厅组织的出国学习考察。

2.公务接待费2018年预算3.67万元，同比增加3.02万元，同比增长464.62%，增加的原因是审计系统将开展人财物改革，上级部门加强对各市局的业务指导和检查调研等公务往来，接待任务较去年增加。

3.公务用车运行维护费2018年预算4.00万元，同比持平，经费根据百色市统一规定的开支标准安排，主要用于执行公务、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费以及车辆年审等支出。

4.公务用车购置费2018年预算为零，同比持平，主要原因是按照厉行节约的要求严格控制公务用车购置预算。

第四部分：2018年部门预算其他事项说明

一、 百色市审计局部门预算单位的构成

百色市审计局2018年的部门预算由局本级及所属2个事业单位构成。其中：

纳入局本级部门预算的有9个科室，即办公室、财政金融审计科、法规科、行政事业审计科、农业与资源环保审计科、社会保障审计科、经贸审计科、固定资产投资审计科、经济责任审计科。

纳入本部门预算的2个全额拨款事业单位包括：政府投资审计办公室、经济责任审计分局。

二、机关运行经费预算安排情况

2018年百色市审计局本级及下属单位共有1个行政机关和1个参照公务员法管理的事业单位，机关运行经费财政拨款预算447.67万元，较2017年预算增加84.88万元，增长23.40%，主要原因是2017年填报时将项目支出100万元填入事业运行，2018年填报时进行调整，项目支出100万元列入行政运行。

另外，本部门下属有1个事业单位，事业单位运行经费财政拨款预算100.93万元，较2017年预算减少73.76万元，下降42.22%，主要原因是2017年填报时将项目支出100万元填入事业运行，2018年调整为项目支出100万元列入行政运行。

三、政府采购预算安排情况

2018年政府采购预算114万元，同比增加78.74万元，增长223.31%。增长的原因：一是投资审计项目多，任务繁重，在职在编审计人员少，需聘请具备造价资质的中介机构协助审核投资审计项目；二是办公区变压器因老化亟需更换；三是办公楼存在安全隐患需进行修缮。

四、国有资产的情况

经2016年车改后车辆定编核定，单位一般公务用车编制数减少为1辆，车牌号为桂LD8530。

第五部分：名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所

取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之

外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经

营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨

款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当

年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年

收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）

弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按

有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事

业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设

竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客

观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动

之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入市财政预决算管理的“三公”经费，是指市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十四、一般公共服务（类）审计事务（款）：是指审计局用于保障机构正常运行、开展审计业务等活动的支出。

（一）行政运行（项）：是指为保障审计局正常运转、完成日常工作任务安排的支出。

（二）一般行政管理事务（项）：是指审计局的项目支出。

（三）机关服务（项）：是指审计局基层机关党组织活动经费。

（四）事业运行（项）：是指事业单位用于保障机构正常运转的基本支出。