百色市审计局2017年部门决算

2018-09-29 09:47

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第一部分：百色市审计局概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分：百色市审计局2017年部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分：百色市审计局2017年度部门决算情况说明

一、2017 年度收入支出决算总体情况。

二、2017 年度一般公共预算支出决算情况。

三、2017年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2017 年度政府性基金支出决算情况。

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

六、其他重要事项情况说明。

第四部分：名词解释

第一部分：百色市审计局概况

一、主要职能

（一）主管全市审计工作。负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）制定并组织实施全市审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划。参与起草地方性有关财政经济及其相关的法规、规章和规范性文件草案。拟订全区地方性审计政策和相关规定并监督执行。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（三）向市长提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市人民政府有关部门和县区人民政府通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

1.市本级预算执行情况和其他财政收支，市直各部门预算的执行情况、决算和其他财政收支。

2.县区人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支，中央和自治区财政转移支付资金。

3.使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

4.市人民政府投资和以市人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

5.实属国有企业和金融机构、市人民政府规定的市国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

6.市人民政府主管部门、县区人民政府管理和其他单位受市人民政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

7.法律、法规规定应由市审计局审计的其他事项。

（五）按规定对县处级级领导干部及依法属于审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

（六）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）与县区人民政府共同领导县区审计机关。依法领导和监督下级审计机关的业务，组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定做出的审计决定。按照干部管理权限协管县区审计机关负责人。

（十）指导和推广信息技术在全市审计领域的应用，组织建设全市审计信息系统。

（十一）承办市人民政府交办的其他事项。

二、部门决算单位构成

本单位内设9个科室，下属2个二层事业单位。因二层事业单位百色市政府投资审计办公室和百色市审计局经济责任审计分局未独立核算，因此本单位决算仅包括本级决算。

第二部分：百色市审计局2017年度

部门决算报表

表一：收入支出决算总表单位：万元
收入		支出
项目	决算数	项目	决算数
一、财政拨款	893.82	一、一般公共服务支出	734.46
二、事业收入		二、外交支出
三、事业单位经营收入		三、教育支出
四、其他收入		四、科学技术支出
		五、文化体育与传媒支出
		六、社会保障和就业支出	93.67
		七、医疗卫生与计划生育支出	38.12
		八、住房保障支出	47.18
本年收入合计	893.82	本年支出合计	913.43
用事业基金弥补收支差额		结余分配
上年结转	60.90	年末结转与结余	41.29

收入总计	954.72	支出总计	954.72

注：本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况

表二：收入决算表

单位：万元

项目		本年收入合计	财政拨款收入	上级补助收入	事业收入	经营收入	附属单位上缴收入	其他收入
科目编码	科目名称	本年收入合计	财政拨款收入	上级补助收入	事业收入	经营收入	附属单位上缴收入	其他收入
栏次		1	2	3	4	5	6	7
合计		893.82	893.82
201	一般公共服务支出	714.84	714.84
20108	审计事务	714.84	714.84
2010801	行政运行	495.22	495.22
2010803	机关服务	31.00	31.00
2010804	审计业务	35.00	35.00
2010850	事业运行	153.62	153.62
208	社会保障和就业支出	93.67	93.67
20805	行政事业单位离退休	75.31	75.31
2080501	归口管理的行政单位离退休	16.01	16.01
2080505	机关事业单位基本养老保险缴费支出★	59.30	59.30
20808	抚恤	18.36	18.36
2080801	死亡抚恤	18.36	18.36
210	医疗卫生与计划生育支出	38.12	38.12
21011	行政事业单位医疗★	38.12	38.12
2101101	行政单位医疗★	19.81	19.81
2101102	事业单位医疗★	3.07	3.07
2101103	公务员医疗补助★	15.24	15.24
221	住房保障支出	47.18	47.18
22102	住房改革支出	47.18	47.18
2210201	住房公积金	47.18	47.18
2101102	事业单位医疗★	3.07	3.07
2101103	公务员医疗补助★	15.24	15.24
221	住房保障支出	47.18	47.18
22102	住房改革支出	47.18	47.18
2210201	住房公积金	47.18	47.18

注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。

表三：支出决算表

单位：万元

项目		本年支出合计	基本支出	项目支出	上缴上级支出	经营支出	对附属单位补助支出
科目编码	科目名称	本年支出合计	基本支出	项目支出	上缴上级支出	经营支出	对附属单位补助支出
栏次		1	2	3	4	5	6
合计		913.43	733.02	180.42
201	一般公共服务支出	734.46	554.04	180.42
20108	审计事务	734.46	554.04	180.42
2010801	行政运行	495.22	495.22
2010803	机关服务	31.00		31.00
2010804	审计业务	55.63		55.63
2010850	事业运行	152.60	58.82	93.79
208	社会保障和就业支出	93.67	93.67
20805	行政事业单位离退休	75.31	75.31
2080501	归口管理的行政单位离退休	16.01	16.01
2080505	机关事业单位基本养老保险缴费支出★	59.30	59.30
20808	抚恤	18.36	18.36
2080801	死亡抚恤	18.36	18.36
210	医疗卫生与计划生育支出	38.12	38.12
21011	行政事业单位医疗★	38.12	38.12
2101101	行政单位医疗★	19.81	19.81
2101102	事业单位医疗★	3.07	3.07
2101103	公务员医疗补助★	15.24	15.24
221	住房保障支出	47.18	47.18
22102	住房改革支出	47.18	47.18
2210201	住房公积金	47.18	47.18

注：本表反映部门本年度各项支出情况。

表四：财政拨款收入支出决算总表

单位：万元

收入			支出
项目	行次	金额	项目	行次	合计	一般公共预算财政拨款	政府性基金预算财政拨款
栏次		1	栏次		2	3	4
一、一般公共预算财政拨款	1	893.82	一、一般公共服务支出	18	734.46	734.46
二、政府性基金预算财政拨款	2		二、外交支出	19
	3		三、教育支出	20
	4		四、科学技术支出	21
	5		五、文化体育与传媒支出	22
	6		六、社会保障和就业支出	23	93.67	93.67
	7		七、医疗卫生与计划生育支出	24	38.12	38.12
	8		八、住房保障支出	25	47.18	47.18
	9		……	26
	10		……	27
	11			28
本年收入合计	12	893.82	本年支出合计	29	913.43
年初财政拨款结转和结余	13	60.90	年末结转和结余	30	41.29
一般公共预算财政拨款	14	60.90		31
政府性基金预算财政拨款	15			32
	16			33
合计	17	954.72	合计	34	954.72

注：本表反映部门年度一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

单位：万元

项目		合计	基本支出	项目支出
科目编码	科目名称	合计	基本支出	项目支出
栏次		1	2	3
合计		913.43	733.02	180.42
201	一般公共服务支出	734.46	554.04	180.42
20108	审计事务	734.46	554.04	180.42
2010801	行政运行	495.22	495.22
2010803	机关服务	31.00		31.00
2010804	审计业务	55.63		55.63
2010850	事业运行	152.60	58.82	93.79
208	社会保障和就业支出	93.67	93.67
20805	行政事业单位离退休	75.31	75.31
2080501	归口管理的行政单位离退休	16.01	16.01
2080505	机关事业单位基本养老保险缴费支出★	59.30	59.30
20808	抚恤	18.36	18.36
2080801	死亡抚恤	18.36	18.36
210	医疗卫生与计划生育支出	38.12	38.12
21011	行政事业单位医疗★	38.12	38.12
2101101	行政单位医疗★	19.81	19.81
2101102	事业单位医疗★	3.07	3.07
2101103	公务员医疗补助★	15.24	15.24
221	住房保障支出	47.18	47.18
22102	住房改革支出	47.18	47.18
2210201	住房公积金	47.18	47.18

注：本表反映部门年度一般公共预算财政拨款实际支出情况。

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

单位：万元

人员经费			公用经费
经济分类科目编码	科目名称	金额	经济分类科目编码	科目名称	金额
301	工资福利支出	536.57	302	商品和服务支出	116.13
30101	基本工资	161.99	30201	办公费	12.26
30102	津贴补贴	131.13	30202	水费	1.45
30103	奖金	124.41	30203	电费	4.97
30104	其他社会保障缴费	38.41	30204	邮电费	2.97
30105	绩效工资	21.34	30205	差旅费	10.93
30106	机关事业单位基本养老保险缴费	59.30	30206	维修（护）费	0.24
			30207	会议费	1.73
			30208	培训费	9.02
			30209	公务接待费	0.65
			30210	劳务费	2.22
			30211	委托业务费	3.00
			30212	福利费	5.32
			30213	公务用车运行维护费	3.99
			30214	其他交通费用	39.21
			30215	其他商品和服务支出	18.58
303	对个人和家庭的补助	80.30	310	其他资本性支出	0.02
30301	抚恤金	18.36	31001	办公设备购置	0.02
30302	生活补助	14.04	……	……
30303	奖励金	0.71	31099	其他资本性支出
30304	住房公积金	47.18	304	对企事业单位的补贴
30313	购房补贴		30401	企业政策性补贴
30399	其他对个人和家庭的补助支出		307	债务付息支出
			30701	国内债务付息
			399	其他支出
			39901	赠与
人员经费合计		616.87	公用经费合计		116.15

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

单位：万元

2017年度预算数						2017年度决算数
合计	因公出国（境）费	公务用车购置及运行费			公务接待费	合计	因公出国（境）费	公务用车购置及运行费			公务接待费
合计	因公出国（境）费	小计	公务用车购置费	公务用车运行费	公务接待费	合计	因公出国（境）费	小计	公务用车购置费	公务用车运行费	公务接待费
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
4.65	0.00	4.00	0.00	4.00	0.65	4.64	0.00	4.64	0.00	3.99	0.65

注：本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中。2017年度预算数为“三公”经费年初预算数，决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算

单位：万元

项目		年初结转和结余	本年收入	本年支出			年末结转和结余
功能分类科目编码	科目名称			小计	基本支出	项目支出


栏次		1	2	3	4	5	6
合计		百色市审计局没有政府性基金预算财政拨款收入，也没有安排的支出，故本表无数据。
类
款
项

注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入支出及结转和结余情况。

第三部分：百色市审计局2017年度

部门决算情况说明

一、2017年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2017年度总收入954.72万元，其中本年收入893.82万元, 较2016年度决算数增加29.65万元，增长3.21%。收入具体情况如下：

1.财政拨款收入893.82万元，为市本级财政当年拨付的资金。较2016年度决算数增加12.26万元，增长1.39 %，主要原因是政策性调增和调减。

2.上年结转和结余60.90万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。较2016年度决算数增加17.39万元，增长39.97 %，主要原因是审计项目经费结转和结余增加。

（二）本部门2017年度总支出954.72万元，其中本年支出913.43万元, 较2016年度决算数增加29.65万元，增长3.21%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（类）734.46万元，主要用于市审计局本级及2个事业单位为保证日常运转发生的基本支出和为完成各项审计工作任务、保障审计事业发展而发生的项目支出。较2016年度决算数增加88.47万元，增长13.70%，主要原因是人员工资和养老保险按政策调增。

2.社会保障和就业支出（类）93.67万元，主要用于市审计局本级机关事业单位基本养老保险缴费以及死亡人员抚恤金的支出。较2016年决算数减少20.86万元，下降18.21%，主要原因是退休人员退休费改由社保部门发放。

3.医疗卫生与计划生育支出（类）38.12万元，主要用于按照国家政策规定为职工缴纳的基本医疗费支出。较2016年决算数增加4.10万元，增长12.05%，主要原因是人员工资增长相应的医疗费计提数也增长。

4.住房保障支出（类）47.18万元，主要用于按照国家政策规定向职工计缴或向发放的住房公积金支出。较2016年度决算数增加2015万元，增长4.77%，主要原因是人员工资增长相应的住房公积金计提数也增长。

5.年末结转和结余41.29万元，为本年度或以前年度

预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。较2016年度决算数减少19.61万元，下降32.20%，主要原因是审计办案经费结余减少。

二、2017 年度一般公共预算支出决算情况

百色市审计局2017 年度一般公共预算支出913.43万元，较2016年度决算数增加73.86万元，增长8.80%。其中：基本支出733.02万元，项目支出180.42万元。

百色市审计局2017 年度一般公共预算支出年初预算为 792.70万元，支出决算为913.43万元，完成年初预算的115.23%。

（一）一般公共服务支出（类）审计事务（款）年初预算为638.64万元，支出决算为734.46万元，完成年初预算的115%。主要用于市审计局为保障机构正常运行、开展审计事务等活动的支出。

（1）行政运行（项）支出决算为495.22万元，年初预算为362.79万元，完成年初预算数的136.50%。主要用于根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的行政人员经费支出、按市财政局统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。决算数大于预算数的主要原因是人员工资按政策调增以及预算追加绩效考评奖励。

（2）事业运行（项）支出决算数为152.60万元，年初预算数为174.69万元，完成年初预算的87.35%。年初预算时错把100万元审计办案经费列为事业运行（项），因此本项支出主要用于根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的事业人员经费支出、按市财政局统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费等日常公用经费支出以及用于按照审计“八不准”纪律的规定，实施本市组织的审计项目差旅费等工作经费。决算数小于预算数的主要原因是本部门厉行节约压缩经费支出。

（3）审计业务（项）支出决算数为55.63万元，年初预算数为100.16万元，完成年初预算的55.54%。年初预算数为中介聘请费用，财政部门已批复，但未下达指标；实际支出数为上年结余以及本年追加的专项审计项目经费，主要用于按照审计“八不准”纪律的规定，用于审计人员根据国家审计署、审计厅统一组织实施的异地“交叉审计”、“上审下”等审计项目工作经费。

（4）机关服务（项）支出决算数为31万元，年初预算数为1万元，完成年初预算的3100%。主要用于市审计局机关大院维修和基层党组织开展活动支出。决算数大于预算数的主要原因是财政部门年中追加本局机关大院维修费30万元。

（二）社会保障和就业支出（类）年初预算为67.60万元，支出决算为93.67万元，主要用于市审计局本级按国家规定支出的退休人员管理方面的支出、机关事业单位基本养老保险费缴费支出以及抚恤金支出，完成年初预算的138.57%。决算数大于预算数主要原因是按政策追加机关事业单位基本养老保险费缴费支出。

1.行政事业单位离退休（款）支出75.31万元，是市审计局按国家规定支出的退休人员公用经费的支出及机关事业单位基本养老保险费缴费支出。完成年初预算的111.41%。决算数大于预算数主要原因是按政策追加退休公用经费等。

（1）归口管理的行政单位离退休（项）支出16.01万元，是市审计局本级统一管理的退休人员的公用经费支出。完成年初预算的505.05%。决算数大于预算数主要原因是按政策追加离退休公用经费等。

（2）机关事业单位基本养老保险缴费（项）支出59.30万元，是市审计局按照国家政策规定为职工缴纳的基本养老保险缴费支出。完成年初预算的92.03%。决算数小于预算数主要原因是人员因退休及调出等原因减少。

2.抚恤（款）支出18.36万元，是市审计局按规定用于病故人员家属的一次性抚恤金补助。

死亡抚恤（项）支出18.36万元，是市审计局按规定用于病故人员家属的一次性抚恤金补助。

（三）医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）年初预算为41.19万元，支出决算为38.12万元，主要用于市审计局按照国家政策规定为职工缴纳的基本医疗费支出。完成年初预算的92.55%，决算数小于预算数主要原因是人员变动减少行政事业单位医疗支出。

1.行政单位医疗（项）支出19.81万元，是市审计局本级按照国家政策规定为职工缴纳的基本医疗费支出。完成年初预算的99.55%，决算数与预算数持平。

2.事业单位医疗（项）支出3.07万元，是事业单位按照国家政策规定为职工缴纳的基本医疗费支出。完成年初预算的66.88%，决算数小于预算数主要原因是人员变动减少事业单位医疗支出。

3.公务员医疗补助（项）支出15.24万元，是市审计局本级按照国家政策规定为公务员编制职工缴纳的医疗补助支出。完成年初预算的91.25%，决算数小于预算数主要原因是人员变动减少公务员医疗补助支出。

（四）住房保障支出（类）住房改革支出（款）支出年初预算为45.27万元，支出决算为47.18万元，主要用于市审计局按照国家政策规定为职工计缴的住房公积金支出。完成年初预算的104.22%。决算数大于预算数主要原因是公积金缴存基数按政策规定调整。

住房公积金（项）支出47.18万元，是市审计局本级、2个事业单位按照国家统一规定的缴存基数和缴存比例为职工缴纳的住房公积金。完成年初预算的104.22%，决算数大于预算数主要原因是公积金缴存基数按政策规定调整。

三、2017年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2017年度一般公共预算财政拨款基本支出733.02万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出536.57万元，主要用于基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等支出。完成年初预算的125.35%。决算数大于预算数的原因是按政策追加津贴补贴及机关事业单位基本养老保险缴费支出。

（二）商品和服务支出116.13万元，主要用于办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费等支出。完成年初预算的99.22%。决算数与预算数基本持平。

（三）对个人和家庭的补助支出80.30万元，主要用于退休费、抚恤金、生活补助、住房公积金等支出。完成年初预算的172.87%。决算数大于预算数的主要原因是2017年度追加死亡抚恤金及离退休人员生活补助支出。

（四）其他资本性支出0.02万元。主要用于办公设备采购。

四、2017年度政府性基金支出决算情况

2017年度市审计局没有政府性基金支出。

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2017年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行费支出决算4.64万元；公务接待费支出决算0.65万元。

“三公”经费支出与年初预算数相比,总数比预算数下降0.01万元，主要是公务用车运行费比预算数下降0.01万元，“三公”经费支出能严格按照预算执行，决算数与预算数基本一致。“三公”经费支出与上年支出数进行对比，总数比上年支出数减少4.02万元，下降46.42%。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元，比上年减少5.7万元，主要原因是本年度没有发生因公出国（境）活动。

（二）公务用车购置及运行费支出4.64万元。其中：

公务用车购置支出0万元，与上年一致，没有购置车辆。

公务用车运行支出4.64万元。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展审计业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2017年，市审计局开支财政拨款的公务用车保有量为1辆，全年运行费支出4.64万元，平均每辆4.64万元。比上年增加2.29万元，增加97.45%，主要原因是本年度车辆维修费增加。

（三）公务接待费支出0.65万元,国内公务接待批次11 次，人次35次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。主要是用于按规定开支的国内公务接待支出，与上年度持平。

六、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

2017年本部门机关运行经费支出116.15万元，比2016年减少4.81万元，降低4.32%。主要原因是市审计局严格贯彻中央八项规定精神和厉行节约要求，压缩机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。

2017年本部门政府采购支出总额67.75万元，其中：政府采购货物支34.10万元、政府采购工程支出18.09万元、政府采购服务支出15.55万元。授予中小企业合同金额67.75万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额67.75万元，占政府采购支出总额的100%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2017年12月31日，本部门共有车辆1辆，其中，一般公务用车1辆，为机要通信用车；单位价值50万元以上通用设备0台（套），100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，2017年度我局组织对1个项目进行了绩效评价。共涉及一般公共预算项目支出资金100万元，占一般公共预算项目支出总额的10.95%。

共组织对“市本级2017年度统一组织实施审计项目”进行了绩效评价，涉及一般公共预算支出100万元。从评价情况来看，绩效指标设置符合部门职责和相关管理规定，通过项目实施，较好的完成了年初设定的各项工作目标，实现了预期绩效目标，项目资金所保障的业务工作均取得了很好的成效。全年共完成财政财务类审计项目30个，查出违规金额28566.90万元、管理不规范金额168462万元、损失浪费金额13.80万元；审计发现非金额计量问题83个；审计期间整改金额2275.62万元；完成投资类审计项目85个，送审金额89387.96万元，核减金额12479.60万元，核减率达13.96%。向纪检监察和税务机关移送案件线索8件，涉及金额1151万元。

2017年开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出913.43万元。从评价情况来看，市审计局当年财政拨款预算完成情况较好，绩效目标设置与单位职责、年度工作计划等对应，较好完成了年初设定的各项指标。

第四部分名词解释

一、财政拨款收入：指百色市本级财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入百色市本级财政预决算管理的“三公”经费，是指市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

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