百色市审计局2018年度部门决算公开

第三部分：百色市审计局2018年度部门决算情况说明

一、2018年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2018年度总收入946.78万元，其中本年收入906.15万元, 较2017年度决算数减少7.94万元，下降0.83%，主要原因是人员变动，相应的经费支出减少。收入具体情况如下。

1.财政拨款收入906.15万元，为市本级财政当年拨付的资金。较2017年度决算数增加12.33万元，增长1.38%，主要原因是人员工资和养老保险按政策调增，审计业务等项目支出增加。

2.上年结转和结余40.63万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。较2017年度决算数减少20.27万元，下降33.28%，主要原因是审计项目经费结转结余减少。

（二）本部门2018年度总支出946.78万元，其中本年支出926.78万元, 较2017年度决算数减少7.94万元，下降0.83%，主要原因是人员变动，相应的经费支出减少。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（类）784.89万元：主要用于市审计局本级及2个事业单位为保证日常运转发生的基本支出和为完成各项审计工作任务、保障审计事业发展而发生的项目支出。较2017年度决算数增加50.43万元，增长6.87%，主要原因是人员工资和养老保险按政策调增，审计业务等项目支出增加。

2.社会保障和就业支出（类）105.56万元：主要用于市审计局本级机关事业单位基本养老保险缴费和退休人员管理方面的支出。较2017年度决算数增加11.89万元，增长12.69%，主要原因是养老保险按政策调增和退休人员按政策补缴职业年金。

3.医疗卫生与计划生育支出（类）36.33万元：主要用于按照国家政策规定为职工缴纳的基本医疗费支出。较2017年度决算数减少1.79万元，下降4.7%，主要原因是人员变动，减少机关事业单位医疗保险支出。

4. 年末结转和结余20万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。较2017年度决算数减少21.29万元，下降51.56%，主要原因是项目经费结余减少。

二、2018年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

百色市审计局2018 年度一般公共预算财政拨款年初预算为791.38万元，支出926.78万元，完成年初预算的117.11%；较2017年度决算数增加13.35万元，增长1.46%，其中：基本支出730.29万元，项目支出196.49万元。其中：

（一）一般公共服务支出（类）审计事务（款）年初预算为634.60万元，支出决算为784.89万元，完成年初预算的123.68%。

1.行政运行（项）年初预算为447.67万元，支出决算为593.34万元，完成年初预算的132.54%。决算数大于预算数主要原因是人员工资按政策调增以及发放绩效考评奖励。

2.一般行政管理事务（项）年初预算为85万元，支出决算为15万元，完成年初预算的17.65%。决算数小于预算数主要原因一是聘请具备造价资质的中介机构协助审核投资审计项目，但审计项目尚在实施阶段，未达到付款条件；二是办公区线路改造工程尚在施工阶段，依照合同只预付第一期工程款。

3. 机关服务（项）年初预算为1万元，支出决算为1万元，完成年初预算的100%。决算数与预算数持平主要原因是每年基层党组织均正常开展活动。

4.审计业务（项）支出决算为87.97万元，决算数大于预算数主要原因是年初未安排审计业务经费支出，年中追加审计业务经费支出。

5.事业运行（项）年初预算为100.93万元，支出决算为87.58万元，完成年初预算的86.77%。决算数小于预算数主要原因是人员变动，经费支出相应减少。

（二）社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）年初预算为67.59万元，支出决算为105.56万元，完成年初预算的156.18%。

1.归口管理的行政单位离退休（项）支出年初预算为3.91万元，支出决算为19.34万元，完成年初预算的494.63%。决算数大于预算数主要原因是按政策追加离退休经费等。

2.机关事业单位基本养老保险缴费（项）支出年初预算为63.68万元，支出决算为75.86万元，完成年初预算的119.13%，决算数大于预算数主要原因是按政策调增养老保险基数。

3.机关事业单位职业年金缴费（项）支出决算为10.36万元，决算数大于预算数主要原因是年初未安排机关事业单位职业年金缴费支出，年中追加行政事业单位职业年金缴费支出。

（三）医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）年初预算为40.30万元，支出决算为36.33万元，完成年初预算的90.15%，决算数小于预算数主要原因是人员变动，减少行政事业单位医疗支出。

（四）住房保障支出（类）行政事业单位医疗（款）年初预算为48.89万元，决算数小于预算数主要原因是将原支出功能分类科目进行更正，调整预算追加支出科目（百财预函〔2018〕 133号）。

三、2018年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

百色市审计局2018年度一般公共预算财政拨款基本支出730.29万元，其中：人员经费596.42万元，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、住房公积金、医疗费、其他社会保障费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助支出；公用经费133.87万元，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、公务用车购置、其他资本性支出。支出具体情况如下：

（一）工资福利支出581.40万元，完成年初预算的123.27%，决算数大于预算数主要原因是按政策追加津贴补贴等支出。

（二）商品和服务支出133.87万元，完成年初预算的 101.49%，决算数大于预算数主要原因是差旅费等支出增加。

（三）对个人和家庭的补助支出15.02万元，完成年初预算的825.27%，决算数大于预算数主要原因是按政策追加离退休生活补助经费。

四、2018年度政府性基金支出决算情况

百色市审计局2018年度没有政府性基金支出。

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

百色市审计局2018年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出12.71万元，完成年初预算的64.62%，比上年决算数增加8.07万元。主要是参加自治区审计厅组织实施PPP绩效审计服务监督赴英国培训。其中：因公出国（境）费支出决算7.31万元；公务用车购置及运行费支出决算3.15万元；公务接待费支出决算2.25万元。具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出7.31万元，主要用于公务出国在国外城市间交通费、住宿费、伙食费等支出。完成年初预算在60.92%，决算数小于预算数主要原因是严格贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神和厉行节约要求，从严控制因公出国（境）费开支。决算数比2017年度决算数增加7.31万元，主要原因是参加自治区审计厅组织实施PPP绩效审计服务监督赴英国培训。全年使用财政拨款安排百色市审计局机关参加自治区审计厅组织的出国团组1个，全年因公出国（境）团组共计1个，累计1人次。开支内容包括：培训期间的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。

（二）公务用车购置及运行费支出3.15万元，完成年初预算的78.75%，决算数小于年初预算数的主要原因是完成公车改革后，单位不保留车辆，公务用车运行维护费支出减少。决算数比2017年度决算数减少0.84万元，主要原因是2018年上半年产生了车辆运行费，车辆已于下半年移交至公车平台，固定资产已冲减（百财资〔2018〕8号）。其中：

公务用车购置支出0万元，没有购置公务用车。

公务用车运行支出3.15万元。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展审计业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2018年，百色市审计局开支财政拨款的公务用车保有量为0辆，全年运行费支出3.15万元，平均每辆3.15万元。决算数比2017年度决算数减少0.84万元，主要原因是2018年上半年产生了车辆运行费，车辆已于下半年移交至公车平台，固定资产已冲减（百财资〔2018〕8号）。

（三）公务接待费支出2.25万元,主要用于按规定开支的各类公务接待支出。完成年初预算的61.31%，决算数小于年初预算数的主要原因是严格贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神和厉行节约要求，从严控制接待费费开支。决算数比2017年度决算数增加1.6万元，主要是上下级审计部门交流学习、调研增多。国内公务接待批次19次，人次134次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。其中：

国内接待支出2.25万元，主要用于与国内相关单位交流工作及接受相关部门检查指导工作等发生的接待支出。。

六、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明。

本部门2018年度机关运行经费支出133.87万元，比年初预算数增加1.96万元，增长1.49%，主要原因是：差旅费等支出增加；比2017年决算数增加17.72万元，增长15.26 %，主要原因是：差旅费等支出增加。

（二）政府采购支出情况说明。

2018年本部门政府采购支出总额93.06万元，其中：政府采购货物支出22.51万元、政府采购工程支出0.47万元、政府采购服务支出70.08万元。授予中小企业合同金额93.06万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额93.06万元，占政府采购支出总额的100%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2018年12月31日，本部门共有车辆0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我部门组织对2018年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金92.16万元，占一般公共预算项目支出总额的46.90%。评价内容包括项目决策、项目管理制度、制度执行有效性、项目质量控制、资金管理制度、资金到位率、资金支出进度、资金支出规范性、项目产出和项目效果等。从评价情况来看，总体完成情况好，绩效目标得到较好实现，各项内容和指标均达到年初设定的绩效目标。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指市财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入市财政预决算管理的“三公”经费，是指市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。