百色市审计局2020年部门预算及“三公”经费预算编制说明

目录

第一部分：部门概况

一、主要职能

二、机构设置情况

第二部分：百色市审计局2020年部门预算报表

一、部门收支总体情况表

二、部门收入总表

三、部门支出总表

四、财政拨款收支总体情况表

五、一般公共预算支出情况表

六、一般公共预算基本支出情况表

七、一般公共预算“三公”经费预算情况表

八、政府性基金预算支出预算表

九、国有资本经营预算支出预算表

十、政府预算支出经济分类预算表

十一、部门预算支出经济分类预算表

十二、上级专项转移支付情况表

十三、2020年度预算项目绩效目标公开表

第三部分：百色市审计局2020年部门预算情况说明

第四部分：名词解释

第一部分：部门概况

一、主要职能

百色市审计局是市人民政府工作部门，为正处级。市审计局贯彻落实中央、自治区党委和市委关于审计工作的方针政策和决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。主要职责是：

（一）主管全市审计工作。负责对国家、自治区和市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、自治区和市重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）起草市级有关审计的地方政府规范性文件草案，拟订全市审计政策，制定有关市级审计指南并监督执行。制定并组织实施专业领域审计工作规划。参与起草财政经济及其相关地方政府规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向市委审计委员会提出年度预算执行和其他财政收支情况审计情况报告。向市人民政府市长提出年度预算执行和其他财政收支情况审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市人民政府有关部门、各县（市、区）党委和人民政府通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定。包括：国家、自治区和市有关重大政策措施贯彻落实情况；市本级预算执行情况和其他财政收支，市各机关各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；各县（市、区）的人民政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央、自治区和市财政转移支付资金；使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市人民政府投资和以市人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和金融机构、市国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，市委、市人民政府驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；法律法规规定的其他事项。

根据授权委托，审计中直、区直驻百色的国有金融机构、企业的资产、负债和损益，审计国际组织和外国政府援助、贷款项目，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定。

（五）按规定对市委管理的党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定审计事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督全市内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）与各县（市、区）党委和人民政府共同领导县级审计机关。依法领导和监督各县（市、区）审计机关的业务，组织实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正各县（市、区）审计机关违反国家规定作出的审计决定。按照干部管理权限共同管理各县（市、区）审计机关领导班子成员。

（十）组织开展审计领域的交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

（十一）完成市委、市人民政府交办的其他任务。

（十二）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，明晰市县两级审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

二、机构设置情况

百色市审计局属全额拨款的行政单位，目前内设机构13个，即办公室、综合科、审理科、财政金融审计科、行政事业审计科、农业农村审计科、自然资源和生态环境审计科、固定资产投资审计科、企业审计科、社会保障审计科、经济责任审计科、电子数据审计科、内部审计指导监督科。下设2个不独立核算的二层单位，其中：百色市政府投资审计办公室是参照公事务员管理事业单位、百色市经济责任审计分局是财政全额拨款事业单位。

百色市审计局部门编制51名，其中：行政编制32名，事业编制17名，后勤服务聘用人员控制数2名。实有在职人数49人，其中：行政在职30人，参公在职6人，事业在职11人，后勤服务控制数2人。实有财政供养人数在职49人，退休22人。具体情况如下：

1.百色市审计局机关行政编制32人，后勤服务控制数2人，共34人。在职实有人数30人，后勤2人；退休人数22人。

2.百色市政府投资审计办公室为财政全额拨款正科级参照公务员管理事业单位，参公编制6人，在职实有人数6人。

3.百色市经济责任审计分局为财政全额拨款正科级事业单位，事业编制11人，在职实有人数11人。

第二部分：百色市审计局2020年部门预算报表

一、部门收支总体情况表

二、部门收入总表

三、部门支出总表

四、财政拨款收支总体情况表

五、一般公共预算支出情况表

六、一般公共预算基本支出情况表

七、一般公共预算“三公”经费预算情况表

八、政府性基金预算支出预算表

九、国有资本经营预算支出预算表

十、政府预算支出经济分类预算表

十一、部门预算支出经济分类预算表

十二、上级专项转移支付情况表

十三、2020年度预算项目绩效目标公开表

（上述报表详见附件。）

第三部分：百色市审计局2020年部门预算情况说明

一、部门收支预算情况说明

（一）收入预算说明

2020年财政拨款收入预算是812.41万元，同比增加69.6万元，增长9.37%。原因是人员增加，工资调整，各项基数调整，收入总预算增加。

其中：一般公共预算拨款812.41万元，同比增加69.6万元，增长9.37%。原因是人员增加，工资调整，各项基数调整，收入总预算增加。

（二）支出预算说明

2020年财政拨款支出预算是812.41万元，同比增加69.6万元，增长9.37%。原因是人员增加，工资调整，各项基数调整，支出总预算增加。

其中：基本支出661.41万元，占支出总预算的81.41%，同比增加84.6万元，增长14.67%，原因是人员增加，工资调整，各项基数调整，支出预算增加。项目支出151万元，占支出总预算的18.59%，同比减少15万元，下降9.04%。原因是2020年实施项目有所调整，减少综合办公区维修项目，项目支出预算比2019年减少15万元。

1.按支出功能科目分类划分，共分为四类，其中：

（1）一般公共服务支出科目626.99万元，占支出总预算77.18%，同比增加44.85万元，增长7.7%。增长原因是人员增加，工资调整，各项基数调整，相应的支出增加。

（2）社会保障和就业支出科目90.69万元,占支出总预算11.16%，同比增加9.98万元，增长12.37%。原因一是增加退休费支出；二是绩效考评奖励减少，养老保险缴费基数降低，养老保险缴费支出减少。两者相抵后支出仍有所增加。

（3）卫生健康支出科目42.59万元,占支出总预算5.24%，同比增加5.69万元，增长15.42%。增长原因是人员增加，工资调整，基数提高，医保缴费增加。

（4）住房保障支出科目52.14万元,占支出总预算6.42%，同比增加9.08万元，增长21.09%。增长原因是人员增加，工资调整，基数提高，公积金支出增加。

2.按支出经济科目分类划分，分为基本支出预算和项目支出预算，其中：

（1）基本支出预算。

基本支出预算661.41万元，占支出总预算81.41%，同比增加84.6万元，增长14.67%。原因是人员增加，工资调整，各项基数调整，支出增加。

工资福利支出预算508.49万元，占基本支出预算76.88%，同比增加58.83万元，增长13.08%。原因是人员增加，工资调整，各项基数调整，支出增加。

商品和服务支出预算133.44万元，占基本支出预算20.18%，同比增加8.11万元，增长6.47%。原因一是调整部分经济分类科目在基本支出中的占比；二是人事调整，人员增加、职级变化；三是用能人员增加；四是外出审计项目增加；五是会议和业务交流接待增加，所以各项费用支出相应增加。

对个人和家庭的补助19.48万元，占基本支出预算2.95%，同比增加17.66万元，增长970.33%，原因是增加退休费支出。

（2）项目支出预算。

项目支出151万元，占支出总预算的18.59%，同比减少15万元，下降9.04%，减少主要原因是2020年实施项目有所调整，减少综合办公区维修项目。

二、部门收入预算情况说明

2020年一般公共预算拨款812.41万元，同比增加69.6万元，增长9.37%。原因是人员增加，工资调整，各项基数调整，预算增加。

其中：经费拨款（补助）812.41万元，同比增加69.6万元，增长9.37%，原因是人员增加，工资调整，各项基数调整，预算增加。

三、部门支出预算情况说明

2020年支出总预算812.41万元，其中：基本支出661.41万元，占支出总预算的81.41%，同比增加69.6万元，增长9.37%，原因是人员增加，工资调整，各项基数调整，支出增加。项目支出151万元，占支出总预算的18.59%，同比减少15万元，下降9.04%，原因2020年实施项目有所调整，减少综合办公区维修项目，项目支出预算比2019年减少15万元。

其中：一般公共服务支出626.99万元，占支出总预算77.18%，同比增加44.85万元，增长7.7%。增长原因是人员增加，工资调整，各项基数调整，相应的支出增加。

社会保障和就业支出90.69万元,占支出总预算11.16%，同比增加9.98万元，增长12.37%。原因一是增加退休费支出；二是绩效考评奖励减少，养老保险缴费基数降低，养老保险缴费支出减少。两者相抵后支出仍有所增加。

卫生健康支出42.59万元,占支出总预算5.24%，同比增加5.69万元，增长15.42%。增长原因是人员增加，工资调整，基数提高，医保缴费增加。

住房保障支出52.14万元,占支出总预算6.42%，同比增加9.08万元，增长21.09%。增长原因是人员增加，工资调整，基数提高，公积金支出增加。

四、财政拨款收支预算情况说明

2020年收入总预算812.41万元，同比增加69.6万元，增长9.37%。原因是人员增加，工资调整，各项基数调整，收入预算增加。其中：一般公共预算拨款812.41万元，同比增加69.6万元，增长9.37%。其中经费拨款（补助）812.41万元，同比增加69.6万元，增长9.37%。原因是人员增加，工资调整，各项基数调整，收入预算增加。

2020年支出总预算812.41万元，其中：基本支出661.41万元，占支出总预算的81.41%，同比增加84.6万元，增长14.67%，原因是人员增加，工资调整，各项基数调整，支出预算增加。项目支出151万元，占支出总预算的18.59%，同比减少15万元，下降9.04%。原因是2020年实施项目有所调整，减少综合办公区维修项目，项目支出预算比2019年减少15万元。

五、一般公共预算支出情况说明

2020年一般公共预算支出812.41元，其中：基本支出661.41万元，同比增加84.6万元，增长14.67%。项目支出151万元，同比减少15万元，下降9.04%。按支出功能划分共分为四类，其中：

1.一般公共服务支出626.99万元，同比增加44.85万元，增长7.7%。原因是人员增加，工资调整，各项基数调整，相应的支出增加。

（1）行政（事业、参公）运行575.99万元，同比增加64.4万元，增长12.59%，原因是人员增加，工资调整，各项基数调整，相应的支出增加。经费主要用于保障本单位日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出；按百色市统一规定的开支标准安排的办公费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、福利费以及其他费用。

（2）一般行政管理事务50万元，同比减少15万元，下降9.04%，原因是2020年实施项目有所调整，减少综合办公区维修项目，项目支出预算比2019年减少15万元。

（3）机关服务1万元，同比持平，经费主要用于基层党组织开展活动的支出。

2.社会保障和就业支出90.69万元，同比增加9.98万元，增长12.37%，原因是增加退休费支出。

（1）归口管理的行政单位离退休21.7万元，同比增加17.79万元，增长454.99%。原因是增加退休费支出。经费主要用于离退休生活补助支出、退休物业服务补贴支出和改革前获得荣誉改革后退休人员独生子女费支出。

（2）机关事业单位基本养老保险缴费支出68.99万元，同比减少7.81万元，下降10.17%，下降原因是绩效考评奖励减少，养老保险缴费基数降低，费用减少。经费主要用于支付行政及事业单位在职职工的机关养老保险费用。

3.卫生健康支出42.59万元，同比增加5.69万元，增长15.42%，原因是人员增加，工资调整，医疗保险基数提高，相应的支出增加。

（1）行政、事业单位医疗24.83万元，同比增加2.82万元，增长12.81%，原因是人员增加，工资调整，医疗保险基数提高，相应的支出增加。经费全部是基本支出预算，是根据自治区统一规定，按行政、事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

（2）公务员医疗补助17.76万元，同比增加2.87万元，增长19.27%，原因是工资调整，医疗保险基数提高，相应的支出增加。经费全部是基本支出预算，是根据自治区统一规定，按行政机关在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

4.住房保障支出52.14万元，同比增加9.08万元，增长21.09%，原因是人员增加，工资调整，公积金基数提高，相应的支出增加。经费全部是基本支出预算。是按照国家统一规定，为机关和所属事业单位职工计缴的住房公积金。

六、一般公共预算基本支出情况说明

2020年一般公共预算基本支出661.41万元，其中：人员经费527.97万元，同比增加76.49万元，增长16.94%。公用经费133.44万元，同比增加8.11万元，增长6.47%。按经济分类科目划分共分为三类，其中：

1.工资福利支出508.49万元，占支出总预算76.88%，同比增加58.83万元，增长13.08%，原因是人员增加，工资调整，各项基数提高，相应的支出增加，此项是人员经费支出。

2.商品和服务支出133.44万元，占支出总预算20.18%，同比增加8.11万元，增长6.47%。原因一是调整部分经济分类科目在基本支出中的占比；二是人事调整，人员增加、职级变化；三是用能人员增加；四是外出审计项目增加；五是会议和业务交流接待增加，所以各项费用支出相应增加。此项是在职定额公用经费支出。

3.对个人和家庭的补助19.48万元，占支出总预算2.95%，同比增加17.66万元，增长970.33，原因是增加退休费支出。此项经费是人员经费支出，包含离退休生活补助支出、退休物业服务补贴支出和改革前获得荣誉改革后退休人员独生子女费支出。

七、一般公共预算“三公”经费预算情况

（一）2020年部门预算全口径安排的“三公”经费预算情况

2020年部门预算全口径安排的“三公”经费预算14.64万元，同比增加6.42万元，增长78.1%。原因一是出国学习考察费用比以前年度有了大幅度提升，加大费用支出；二是创建精神文明单位学习交流、滇黔桂三省联席业务交流等公务往来增多，支出增加。其中：

1.因公出国（境）经费预算支出9.00万元，同比增加3.08万元，增长52.03%。原因是出国学习考察费用比以前年度有了大幅度提升，加大费用支出。此项经费主要用于参加自治区审计厅组织的出国学习考察。

2.公务接待费预算支出5.64万元，同比增加3.34万元，增长145.22%。原因是创建精神文明单位学习交流、滇黔桂三省联席业务交流等公务往来增多，支出增加。此项经费主要用于接待上级部门对我局的业务指导和检查、调研，审计系统业务交流等公务往来。

3.公务用车运行维护及购置费支出预算0万元，与去年持平。其中：

①公务用车购置费0万元；

②公务用车运行维护费支出0万元。

本单位无任何公务用车，因此没有公务用车运行维护及购置费预算支出。

（二）2020年一般公共预算安排的“三公”经费预算情况

2020年一般公共预算安排的“三公”经费预算14.64万元，同比增加6.42万元，增长78.1%。原因一是出国学习考察费用比以前年度有了大幅度提升，加大费用支出；二是创建精神文明单位学习交流、滇黔桂三省联席业务交流等公务往来增多，支出增加。其中：

1.因公出国（境）经费预算支出9.00万元，同比增加3.08万元，增长52.03%。原因是出国学习考察费用比以前年度有了大幅度提升，加大费用支出。此项经费主要用于参加自治区审计厅组织的出国学习考察。

2.公务接待费预算支出5.64万元，同比增加3.34万元，增长145.22%。原因是创建精神文明单位学习交流、滇黔桂三省联席业务交流等公务往来增多，支出增加。此项经费主要用于接待上级部门对我局的业务指导和检查、调研，审计系统业务交流等公务往来。

3.公务用车运行维护及购置费支出预算0万元，与去年持平。其中：

①公务用车购置费0万元；

②公务用车运行维护费支出0万元。

本单位无任何公务用车，因此没有公务用车运行维护及购置费预算支出。

八、政府性基金预算情况说明

百色市审计局2020年无政府性基金预算。

九、国有资本经营预算情况说明

百色市审计局2020年无国有资本经营预算。

十、2020部门预算其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费安排情况说明

2020年百色市审计局的单位运行经费财政拨款预算133.44万元，同比增加8.11万元，增长6.47%。原因一是调整部分经济分类科目在基本支出中的占比；二是人事调整，人员增加、职级变化；三是用能人员增加；四是外出审计项目增加；五是会议和业务交流接待增加，所以各项费用支出相应增加。经费主要用于保障本单位日常运转发生的基本支出。如按百色市统一规定的开支标准安排的办公费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、福利费以及其他费用。

（二）政府采购预算安排情况说明

2020年政府采购预算60.00万元，同比减少19.55万元，下降24.58%。原因是2020年实施项目有所调整，减少综合办公区维修15万元和办公设备采购4.55万元。具体采购项目如下：

1.审计信息化建设、办公设备购置政府采购10万元，属于货物类采购，同比持平，主要用于开展审计业务所需的信息化建设经费支出。

2.审计协审服务费项目50万元，属于服务类采购，同比持平，主要用于弥补审计力量不足，招聘编外专业人员协助审计工作的经费支出。

3.无工程类采购。

（三）国有资产占用情况说明

百色市审计局2020年无国有资产占用情况。

（四）重点预算绩效情况说明

1.主管部门预算绩效目标管理情况

（1）百色市审计局2020年纳入预算绩效目标管理项目1个，项目名称为：审计办案经费；

（2）百色市审计局2020年部门整体支出纳入预算绩效目标管理。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入市财政预决算管理的“三公”经费，是指市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十四、一般公共服务（类）审计事务（款）：是指审计局用于保障机构正常运行、开展审计业务等活动的支出。

（一）行政运行（项）：是指为保障审计局正常运转、完成日常工作任务安排的支出。

（二）一般行政管理事务（项）：是指审计局的项目支出。

（三）机关服务（项）：是指审计局基层机关党组织活动经费。

（四）事业运行（项）：是指事业单位用于保障机构正常运转的基本支出。